一、企业折旧的纳税筹划（论文文献综述）
马宁[1]（2021）在《A煤化公司企业所得税纳税筹划研究》文中认为在经济飞速发展的当今社会,企业之间的竞争日渐加剧,降低企业经营成本是提高竞争力的有效途径之一。税收是企业经营成本的重要组成,随着我国税收制度和相关法律法规的不断完善,纳税筹划的地位在企业中日益凸显。由于企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税,是企业缴纳数额最大的税种之一,直接影响企业净利润,是可筹划空间最大的税种。因此,企业所得税的纳税筹划对企业提高竞争力有着重要意义。近年来,在国内外的环境影响下煤化工行业的企业所得税税收负担越来越重,阻碍了其长远发展。为了解决这一问题,更多的煤化工企业为了降低税负逐渐开始重视企业所得税的纳税筹划。本文将企业所得税纳税筹划的相关理论作为基础,重点采用案例分析法,还运用了实地调研法及专家访谈法,以A煤化公司为研究对象,首先介绍该公司的基本情况、近三年企业所得税的内部涉税情况及外部环境状况,分析其目前在收入项目、扣除项目、税收优惠政策的利用以及其他方面在企业所得税纳税筹划上存在的问题和原因,再结合最新的税收政策及相关法律法规,然后针对A煤化公司的收入项目、扣除项目、税收优惠政策以及其他方面中具有可筹划空间的地方进行企业所得税的纳税筹划方案设计;接着对A煤化公司企业所得税筹划后的实施效果做出预期,并对筹划过程中可能存在的税务风险进行分析,最后给出保障措施。通过研究发现,A煤化公司符合企业所得税相关税收优惠政策所适用的条件,具有筹划空间。而企业自身由于对纳税筹划的意识浅薄、缺乏与税务机关的有效沟通、筹划人员及组织机构有待优化、税收政策变更频繁等原因,并未合理筹划企业所得税。本文的研究,能对A煤化公司的企业所得税纳税筹划研究作出指导,以降低企业所得税的纳税额度或延迟税款的缴纳时间;为实现企业所得税税负最小化、获得资金时间价值、提升管理水平、增强企业竞争力做出贡献,同时也为煤化工行业的纳税筹划研究丰富实践经验,提供一定帮助。
刘雨薇[2]（2021）在《H医药公司企业所得税纳税筹划研究》文中进行了进一步梳理随着我国市场经济的进一步飞速发展,医药企业的内部环境和外部环境都在不断发生变化,不仅存在着巨大的机遇,也面临着巨大的挑战。医药企业要想在竞争激烈的环境中立于不败之地,必须要全方面考虑,其中纳税筹划是企业财务管理中的重要组成部分。企业所得税是以生产、经营和其他所得为课税对象所征收的一种税,具有计算复杂,内容广泛等特点。作为企业缴纳的最重要税种之一,对企业的现金流有着举足轻重的影响。在遵守国家法律、法规的前提下,在税法许可下,利用税法赋予的税收优惠或选择机会,设计筹划方案尽可能使公司的纳税负担减轻,是企业一种自然而然的理财行为。如果企业对企业所得税进行有效的纳税筹划,可以使企业获得充分的现金流,缓解资金压力,从而提高企业的竞争和生存能力。本文选取了坐落在江苏并具有代表性的大中型医药企业——H医药公司为研究对象。围绕企业所得税纳税筹划这一主题展开,根据国内外文献中纳税筹划的相关理论,得出适合指导H医药公司进行纳税筹划的方法。采用定性分析和定量分析相结合的研究方法。定性地分析了H医药公司在筹资活动、投资活动和经营活动三个方面的企业所得税纳税筹划现状及问题分析,分析H企业的涉税情况、财务状况、经营成果、纳税筹划空间以及纳税筹划过程中存在的问题;针对这些筹划的空间和存在的问题,具体从资本结构、资产租赁方式、投资方式、销售方式、固定资产折旧方法及年限、业务招待费、研发费用、捐赠支出、任用残疾人员这几个方面在充分利用了国家税收优惠政策、会计政策和会计估计的情况下,设计一些纳税筹划方案,将这些方案进行对比,选择出最优的方案,再用定量分析的方式计算具体节税金额,对企业所得税纳税筹划方案的效果做出评价,并提出企业应该增强纳税筹划意识、建立健全企业的财务管理体系、建立良好的税企关系和建立风险预警系统以保障企业所得税纳税筹划方案顺利实施。本文对H医药公司进行企业所得税纳税筹划后得出其在筹划工作中应根据自身实际经营情况遵循经济性原则,综合考虑其纳税效果,同时还应重视可能出现的风险。对H医药公司企业所得税纳税筹划具有一定的参考价值,以保障公司长期稳定发展。
梁健[3]（2021）在《XF白酒公司纳税筹划研究》文中提出白酒行业作为我国古老传承行业之一,其税收相较于其他行业一直处于较高的水平,该产业的发展也受到国家相关税收政策的限制。随着我国由快速发展阶段转入高质量发展阶段,开启双循环格局的大背景下,未来白酒企业在市场竞争面临激烈竞争,如何有效地把控成本,优化产供链条对于白酒企业至关重要,通过纳税筹划方式是提升白酒企业实现上述目标的有效途径之一。纳税筹划是我国纳税义务人为遵守税法规定为前提,对企业经营活动中的不同环节提前进行策划,加以利用国家的税收优惠政策,合理为企业降低税负压力的行为。本文以XF白酒公司为研究对象,作为典型以白酒为核心的大型制造业企业,该公司发展面临的环境挑战严峻,目前降低企业税负是提升该公司竞争力和发展的有效方式,因此,本文结合企业实际及最新税法政策,对其进行纳税筹划研究,并设计筹划方案,具体从以下几部分组成:第一部分介绍本文的选题背景,研究意义及方法、国内外研究现状;第二部分介绍纳税筹划的概念和特征,相关的基础理论,以及纳税筹划的主要技术和基本步骤,为后续研究奠定基础;第三部分通过分析XF白酒公司经营环境与纳税现状,进行同行业税负对比,再结合XF白酒公司各环节实际运行中纳税管理存在的问题,指出XF白酒公司进行纳税筹划的必要性;第四部分,以企业价值最大化为目标,以2020年XF白酒公司全年生产经营过程中实际发生的业务为例,从公司采购、生产、销售、其他四个环节设计实施不同的具体筹划方案;第五部分总结分析全年筹划的有效性,对纳税筹划方案在实施的过程中可能遇到的风险进行分析,并给出相应的纳税筹划实施风险保障措施;第六部分,文章的结论和研究不足之处。目前,XF白酒公司税负过高的问题一直未得到有效改善,因此,本文根据XF白酒公司的实际经营情况设计纳税筹划方案具有一定的参考价值,以推动XF白酒公司积极实施纳税筹划,降低企业税负,促进企业快速发展。
李蜜蜜[4]（2021）在《基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划研究》文中指出在全球化竞争的背景下,企业间的竞争已经从“单一企业竞争”转变为“全供应链竞争”。计算机网络技术不断应用于企业管理,供应链管理模式应运而生。企业的最终目标是盈利,不可避免的问题是纳税。防范税收风险已经超越了减轻税收负担,成为纳税筹划的更高目标。企业经营模式的更新必然包括纳税筹划的更新。基于供应链视角的纳税筹划强调多税种、多环节、全过程的协调。借助供应链管理的思想,可以更好地与企业的纳税筹划相结合,在获得节税收益、降低税收风险的同时,实现企业价值的最大化。本文以SJ公司为例,研究了基于供应链视角的纳税筹划问题。首先通过供应链与纳税筹划有机的结合,阐述了基于供应链视角的纳税筹划理论。其次介绍SJ公司基本情况及纳税筹划现状,在分析SJ公司的整体供应链特点基础上,对SJ公司供应链上的采购、研发、生产、投资等环节进行深入研究,针对存在的问题,本文提出了切实可行的纳税筹划方案。该方案的实施不仅可以降低公司的整体税负,而且有助于公司设计更有效的供应链体系,提高供应链的整体运作效率,增强公司的整体竞争力,从而最终达到企业整体价值最大化的目标。同时,希望本文的研究能对类似企业集团有一定的借鉴意义。
李程[5]（2021）在《X公司企业所得税纳税筹划研究》文中研究指明在国际贸易保护主义盛行,新冠肺炎疫情导致的全球经济下行的背景下,我国企业在一定程度上受到了所处经济环境的影响,在如今的经济寒冬下艰难度日。税收法治体系不仅肩负着保障我国财政收入稳定的重任,还有着调节税负水平,贯彻我国宏观经济政策的作用。随着我国税收法治进程的不断加快,税法对于我国宏观经济调控和产业政策调整的作用愈发明显,减税降费的税收优惠政策也在不断实施。纳税筹划对于企业来说,是帮助企业降低成本,实现税后利润最大化的有效手段。对于国家来说,企业的纳税筹划往往伴随着对自身经济行为的调整,就税法政策而言是一种正面积极的回应。所以,纳税筹划无论从企业的角度还是从国家的角度,都是一种双赢的企业财务管理行为。本文首先以文献研究法梳理了纳税筹划研究的进程,总结了纳税筹划的理论基础和几种常用的纳税筹划方法。然后运用调查法,搜集了案例企业相关资料及最新的税收法规政策。采用案例分析法,引入X公司作为案例企业,分析了其基本情况和企业所得税纳税筹划存在的问题。以该公司问题为基础,运用纳税筹划的基本步骤,制定了纳税筹划的目标,提出企业所得税纳税筹划方案。从企业所得税税率和税基两个方面对X公司进行筹划。而后对于纳税筹划方案预计实施的效果做出了评价,起到了降低税负,防范纳税筹划风险的良好效果。最后,对于X公司纳税筹划方案的实施,以及X公司纳税筹划风险防范措施提出了建议。以期对企业纳税筹划方案的制定具有一定的借鉴意义。通过对X公司纳税筹划方案的研究,我们可以得出,纳税筹划不仅能为企业带来降低税负的直接效果,还能在一定程度上帮助企业防范税务风险。所以,企业应注重纳税筹划对于自身发展的重要意义,将纳税筹划贯穿于企业财务管理工作之中,更好的服务于企业发展目标,才能及时防范税务风险,提高企业自身管理水平。
李峰[6]（2021）在《M农副产品加工公司税收筹划研究》文中指出纳税筹划是企业在遵从税法的基础上,穷尽税法提供的一切税收优惠,以期获得纳税筹划最大收益的经济行为。中国特色社会主义建设的新时期,习近平总书记提出:乡村振兴,重点是产业要兴旺。全面推进乡村振兴被列为“十四五”规划和2035年远景目标纲要的重要目标,2021年政府工作报告中指出:全面实施乡村振兴战略,促进农业稳定发展和农民增收。助力乡村产业振兴成为2021年“两会”的热点问题,乡村振兴离不开种养殖业的发展,农副产品加工业是连接种养殖和消费端的纽带,对农业生产机械化智能化的改进作用不可忽视。农副产品加工业在加快农业产业化的发展,稳定脱贫攻坚的胜利成果,顺应乡村振兴经济布局,提高农业的产出能力方面作用重大。通过对M公司经济往来过程中详细的发票数据了解其真实经营状况,通过M公司全部的纳税申报数据分析其纳税现状,通过分析对比其关键的纳税数据来解释说明其纳税筹划中存在的问题。依据最新的税收政策和最新的税收优惠政策,运用提出的纳税筹划具体的方法和理论对M公司纳税筹划过程中的问题展开分条缕析的说明,最后根据M公司纳税筹划过程中的问题提出纳税筹划的改进措施。首先介绍了本文写作的背景和意义,参考了国内外关于纳税筹划的概念理论。主张遵从国家法律作为纳税筹划的前提,在事前通过经营方式、交易方式或契约方式的变化有计划的实施纳税筹划。再次阐述了纳税筹划的相关概念和方法。罗列了纳税筹划方法论的基本框架,纳税筹划的工具方法主要是三种,归纳演绎法、税收链法和企业战略法。详细说明了如何利用企业所得税优惠政策进行纳税筹划,以及农副产品加工业增值税纳税筹划方式。从次介绍了M公司纳税筹划现状。详细论述M农副产品加工公司的具体经营情况和以往的纳税筹划情况,罗列了主要商品的销售情况,按地域划分上游发票的主要来源,分析了该公司整体的税负,对不合理的纳税数据进行了原因找寻。研究了M公司主要的财务指标数据,对相关指标的科学性给出定论。分析问题解决问题。建立线性回归模型,分析纳税数据,剖析M公司主要纳税数据和经营数据之间关联关系。增值税应纳税额为零的月份过多,和该公司的月销售额不存在线性关系。其次是找寻M公司纳税筹划过程中的问题。借助财务报表寻找问题线索数据,从增值税月度纳税申报表和企业所得税汇算清缴年度申报表的纳税数据中发掘问题,M公司在增值税发票取得的风险防范上缺乏预防机制和措施,忽视对于增值税留抵退税最新优惠政策的纳税筹划,对于具体的企业所得税缺乏研究开发费用的投入,更缺乏对于研发费用的加计扣除的纳税筹划。最后是提出纳税筹划的改进措施,根据M公司纳税筹划中的提出针对性的纳税筹划措施,重点陈述了M公司纳税筹划过程中涉及到的增值税和企业所得税具体的纳税筹划改进措施。通过对M农副产品公司的案例分析,得出以下结论:一是M公司需加强对增值税最新优惠政策的纳税筹划,防控增值税发票风险,合理的筹划增值税纳税义务发生时间,防范增值税税额连续为零的纳税风险。二是M公司加强对企业所得税的纳税筹划,利用企业所得税优惠政策,做好对研发费加计扣除和不征税收入的纳税筹划,理顺固定资产加速折旧的纳税筹划。三是防范违反税收管理规定的风险,维持较高的纳税信用等级。最后,提出纳税筹划的理想状态是既不多纳税也不少纳税,达到税法执行的最优效果,企业勇于承担纳税的社会责任。
赵耀[7]（2020）在《H高新技术公司企业所得税纳税筹划研究》文中认为随着我国社会主义市场经济的不断完善和发展,现代企业面临的竞争压力越来越大,通过控制成本提升效益成为各类企业应对激烈竞争的主要手段之一,其中税负则是企业经营成本的一个重要组成部分。企业所得税作为企业日常经营中主要缴纳的税种之一,它的税负在企业上缴的所有税负中占的比例较大,并会对企业的利润产生重大的影响。对企业所得税进行纳税筹划可以减少企业的税务成本,增加企业的当期利润,进而实现企业价值最大化的目标。因此,对企业所得税进行纳税筹划是公司增强可持续发展力和提高竞争力的重要方式之一。无论何时,科学技术都是国家和企业的第一生产力。近年来,随着高新技术产业的兴起,国家和政府为了鼓励高新技术公司大力发展,提供了不少的税收优惠政策。高新技术公司更应当在这样的背景下抓住发展的机遇,充分利用各种税收优惠政策,实施相关的纳税筹划,减轻企业的税收负担,实现企业收入与税负的最佳配比,进而为企业获得更多的经济价值与社会价值。本文主要从理论层面出发,运用对比分析等方法,以H高新技术公司为研究对象,介绍了公司近三年的经营状况和企业所得税税收缴纳情况,从收入、费用以及利用税收优惠政策三方面分析了该公司目前企业所得税纳税筹划仍存在的问题,并指出了为该公司企业所得税纳税筹划的目标;其次针对性地设计了收入、费用以及利用税收优惠政策方面的企业所得税筹划优化方案;最后展示了企业所得税纳税筹划优化方案的预期节税效果,同时为确保企业所得税筹划取得实际效果,提出了设立专业的纳税筹划岗位、建立税务风险预警系统等四个保障措施。
常肖敏[8]（2020）在《“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究》文中指出随着我国当前经济形势的发展变化和中美贸易战的不断升级,尤其是近期发生的“中兴事件”不啻为一剂清醒剂,让我们意识到自身有限的科技水平与美国之间仍存在较大的差距。为了落实“科技强国”战略,国家鼓励和支持科技服务型企业的优惠政策不断推出,如何在税制改革后的新形势下选择适用的政策、最大程度地减轻税负,是当前科技服务型企业在激烈的市场竞争中面临的现实而紧迫的问题。“营改增”后,我国征税趋势明显呈现出低税率强监管模式,由此税务机关和企业之间出现了新一轮的博弈。本文结合当下博弈环境,以综述文献法、定性与定量法以及对比分析法为主要研究方法,对纳税筹划相关理论基础进行了剖析,首先介绍了纳税筹划常用的技术方法、诱因与动机、目标和原则以及与纳税筹划概念相关的知识体系。其次,以典型的科技服务型企业——TSZ公司为例,剖析了该公司现存的纳税问题,选取其最具代表性的经济业务进行分析。最后,在纳税筹划的整体性原则下,对TSZ公司的主要涉税业务设计出多个纳税筹划方案,同时对其涉及到的风险问题进行分析并提出了规避策略以期实现涉税零风险。研究结果表明:本文设计的纳税筹划方案较为贴近TSZ公司实际运营特点,并在一定程度上有助于TSZ公司实现企业价值最大化的目标。
兰玲[9]（2020）在《企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例》文中研究指明随着我国税收制度、征税系统的不断完善,税收筹划受到了越来越多的企业的关注与重视。良好的税收筹划方案能够给企业带来可观的成本节约,在现阶段的市场环境下,企业的税收筹划能够优化国家资源配置、优化产业结构、完善税法体系,还有利于国家经济的宏观调控。企业所得税是企业的一项重要税种,企业的每一笔收入、成本、费用都涉及企业所得税。且对企业所得税的筹划越来越多地获得税务机关和企业的认同,也越来越熟练地在企业的各项经营生产活动中大显身手,发挥有效的节税作用。与此同时,近年来,我国的高新技术产业迅速崛起,已成为国民经济中增长最快、带动作用最大的产业之一,在推动经济结构调整和促进经济持续快速发展方面起了关键作用。我国政府也一直致力于发展高新技术企业,为此特别制定了一些特殊规定。比如,在税收政策方面,高新技术企业的企业所得税适用15%的规定等。随着这些规定的出台,高新技术企业在纳税筹划方面有了更大的筹划空间。因此,在依靠外部环境和国家政策支持谋求发展的同时,高新技术企业如何利用各项税收优惠政策,结合自身的企业特征及运营特点,为企业量身定制一套最优税收筹划方案,在合法合理的前提下降低企业整体税负,实现企业价值最大化,是每一家高新技术企业必须要关注的问题。本文在这样的大背景下,旨在合理合法的基础上,结合国内税收环境,以研发技术类高新技术企业——Y公司为案例研究对象展开税收筹划方案的研究。本文中主要用到的研究方法是案例研究与定性定量研究的方法。在论文的撰写中,首先,本文在绪论部分展示了选题的研究背景,阐述了选题的研究意义;同时,绪论部分对论文的研究方法进行了介绍,关于国内外税收筹划的研究现状也进行了综述,从而展现出本文写作的必要性和实践意义。其次,对企业所得税的相关概念以及相关的基础理论进行了界定,并简单阐述了企业所得税纳税筹划的基本思路以及基本方法,为分析和研究企业所得税纳税筹划提供理论依据。再次,本文第三章以Y公司为研究对象,对Y公司目前企业所得税的纳税现状进行定量与定性的分析介绍,为税收筹划方案的提出奠定了实践依据。然后,针对Y公司企业所得税的纳税现状进行了纳税筹划方案设计。同时,对同等规模及同行业的类似公司也具有现实的参考意义。另外,对于Y公司在企业所得税纳税筹划过程中面临的风险设计了相应的保障措施,确保纳税筹划方案顺利进行。最后,得出任何企业在进行企业所得税纳税筹划的过程中应遵循合理性和合法性原则,在法律允许范围内充分利用各种政策,为企业获取利益最大化的结论。
杨洁[10]（2020）在《FD制造企业纳税筹划方案研究》文中认为中小企业的发展是我国经济发展的主要力量之一,而税收筹划的方法需要根据国家相关的税收政策进行调整和更新。因此,关于我国中小企业税收筹划方面的研究源源不断,企业通过合理的纳税筹划,可以有效降低企业应纳税额,不仅可以减少企业税负,同时能够使得企业的管理水平有所提高。进行纳税筹划不仅可以给企业本身带来切身利益,还有益于整个国家经济的健康稳定发展。本文首先,简要介绍了纳税筹划国内外的研究成果,接着论述了纳税筹划的基础理论,以企业经济利益最大化为起点,以税收相关法律法规和文献为基础,采用理论与案例结合研究的方法,通过深入的对FD公司进行调研分析,研究了FD公司纳税筹划情况,对FD公司的税收现状进行了剖析,总结了公司在税收筹划方面展现的相关问题和不足,提出了解决FD公司相关问题的税务筹划方案,并提出了一些保证这些税收筹划方案顺利开展的有效措施,使该筹划方案兼具合理性、可操作性和风险最小化。
二、企业折旧的纳税筹划（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、企业折旧的纳税筹划（论文提纲范文）
（1）A煤化公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究综述 |
| 1.3.1 国外研究综述 |
| 1.3.2 国内文献综述 |
| 1.3.3 研究述评 |
| 1.4 研究内容及方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关概念及理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念及意义 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划的意义 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的方法及原则 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划的方法 |
| 2.2.2 企业所得税纳税筹划的原则 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的应用理论 |
| 2.3.1 节税理论 |
| 2.3.2 避税理论 |
| 2.4 企业所得税纳税筹划的其他相关理论基础 |
| 2.4.1 契约论 |
| 2.4.2 博弈论 |
| 2.4.3 效应论 |
| 第三章 A煤化公司企业所得税纳税筹划现状分析 |
| 3.1 A煤化公司概况 |
| 3.1.1 A煤化公司的基本情况 |
| 3.1.2 A煤化公司的组织架构 |
| 3.1.3 A煤化公司的财务状况 |
| 3.2 A煤化公司企业所得税内部环境现状 |
| 3.2.1 A煤化公司涉税基础信息 |
| 3.2.2 A煤化公司企业所得税缴纳情况 |
| 3.3 A煤化公司外部环境现状 |
| 3.3.1 政策环境 |
| 3.3.2 行业发展环境 |
| 3.4 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 收入筹划存在的问题 |
| 3.4.2 扣除项目筹划存在的问题 |
| 3.4.3 税收优惠政策利用存在的问题 |
| 3.4.4 企业所得税纳税筹划中其他方面存在的问题 |
| 3.5 A煤化公司企业所得税纳税筹划存在问题的原因分析 |
| 3.5.1 对纳税筹划的意识浅薄 |
| 3.5.2 缺乏与税务机关的有效沟通 |
| 3.5.3 筹划人员水平有限及组织机构有待优化 |
| 3.5.4 税收政策变更频繁 |
| 第四章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案的总体设计 |
| 4.2 收入的纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 收入计算方法的纳税筹划 |
| 4.2.2 销售收入计价方式选择的纳税筹划 |
| 4.2.3 延缓申报时间的纳税筹划 |
| 4.3 扣除项目的纳税筹划方案设计 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价的纳税筹划 |
| 4.3.3 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.3.4 捐赠支出的纳税筹划 |
| 4.4 税收优惠政策的纳税筹划方案设计 |
| 4.4.1 专用设备所得税抵免的纳税筹划 |
| 4.4.2 资源综合利用的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾人就业的纳税筹划 |
| 4.5 企业所得税的其他纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 特殊性税务重组的纳税筹划 |
| 4.5.2 技术成果投资入股的纳税筹划 |
| 第五章 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案实施效果及保障措施 |
| 5.1 A煤化公司企业所得税筹划方案的实施效果 |
| 5.1.1 收入项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.2 扣除项目筹划方案的实施效果 |
| 5.1.3 税收优惠政策筹划方案的实施效果 |
| 5.1.4 其他方面筹划方案的实施效果 |
| 5.2 A煤化公司企业纳税筹划存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策及税务机关执法风险 |
| 5.2.2 纳税筹划人员素质风险 |
| 5.2.3 企业经营的风险 |
| 5.2.4 内控体系不完善风险 |
| 5.3 A煤化公司企业所得税纳税筹划方案设计保障措施 |
| 5.3.1 加强与税务机关的沟通协调 |
| 5.3.2 提高纳税筹划人员的专业素养 |
| 5.3.3 保持纳税筹划方案的灵活性 |
| 5.3.4 建立健全内控体系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 专家访谈记录 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（2）H医药公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容和研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划理论基础 |
| 2.1 纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 避税行为 |
| 2.1.3 逃税行为 |
| 2.1.4 漏税行为 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关理论 |
| 2.2.1 有效纳税筹划理论 |
| 2.2.2 信息不对称理论 |
| 2.2.3 税收效应理论 |
| 2.2.4 组合节税理论 |
| 2.3 企业所得税纳税筹划的主要方法 |
| 2.3.1 税收优惠筹划法 |
| 2.3.2 税率差异方法 |
| 2.3.3 会计政策筹划法 |
| 2.3.4 延期纳税法 |
| 第三章 H医药公司企业所得税纳税筹划现状及存在的问题分析 |
| 3.1 公司概况 |
| 3.1.1 公司基本情况 |
| 3.1.2 公司经营概况 |
| 3.2 公司纳税情况及企业所得税税负分析 |
| 3.2.1 医药行业企业所得税税负情况 |
| 3.2.2 公司主要涉及税种及纳税情况 |
| 3.2.3 公司企业所得税税负分析 |
| 3.2.4 公司企业所得税涉税诊断 |
| 3.3 公司企业所得税的筹划现状分析 |
| 3.3.1 筹资活动筹划现状分析 |
| 3.3.2 投资活动筹划现状分析 |
| 3.3.3 经营活动筹划现状分析 |
| 3.4 公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 筹资环节存在的问题 |
| 3.4.2 投资环节存在的问题 |
| 3.4.3 经营环节存在的问题 |
| 3.5 公司企业所得税筹划存在问题的原因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识淡薄 |
| 3.5.2 缺乏纳税筹划专业人才 |
| 3.5.3 税务信息不畅通 |
| 第四章 H医药公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.1 降低涉税风险 |
| 4.1.2 获取资金时间价值最大化 |
| 4.1.3 实现涉税的零风险 |
| 4.1.4 维护企业的合法权益 |
| 4.1.5 实现企业价值最大化 |
| 4.2 公司进行所得税纳税筹划的基本思路 |
| 4.3 公司筹资环节的纳税筹划 |
| 4.3.1 不同资本结构下的纳税筹划 |
| 4.3.2 融资租赁方面的纳税筹划 |
| 4.4 公司投资环节的纳税筹划 |
| 4.4.1 金融理财产品的纳税筹划 |
| 4.4.2 固定资产的纳税筹划 |
| 4.4.3 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.5 公司经营环节的纳税筹划 |
| 4.5.1 收入的纳税筹划 |
| 4.5.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.5.3 捐赠支出方面的纳税筹划 |
| 4.5.4 任用残疾人员的纳税筹划 |
| 4.5.5 研发加计扣除的纳税筹划 |
| 4.5.6 利用技术转让的优惠 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划的预期效果及保障措施 |
| 5.1 公司企业所得税纳税筹划的预期效果分析 |
| 5.1.1 筹资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.2 投资环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.3 经营环节的预期节税效果分析 |
| 5.1.4 公司企业所得税整体节税效果分析 |
| 5.2 企业所得税纳税筹划可能存在的风险 |
| 5.2.1 单一税种筹划对其他税种产生影响 |
| 5.2.2 税收政策的时效性对筹划方案产生影响 |
| 5.2.3 非税收益减少的筹划风险 |
| 5.2.4 财务管理方面的风险 |
| 5.3 企业所得税纳税筹划的保障措施 |
| 5.3.1 加强纳税筹划方案的综合性 |
| 5.3.2 增强纳税筹划的观念 |
| 5.3.3 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.4 提高专业人员的胜任能力 |
| 5.3.5 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.6 与税务部门保持积极沟通 |
| 5.3.7 建立风险预警系统 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）XF白酒公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 国内外研究评述 |
| 1.4 研究内容与研究方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 技术路线 |
| 第二章 企业纳税筹划理论分析 |
| 2.1 纳税筹划含义及特征 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特征 |
| 2.2 纳税筹划的基本流程和筹划技术 |
| 2.2.1 纳税筹划的基本流程 |
| 2.2.2 纳税筹划基本方法 |
| 2.3 纳税筹划相关理论基础 |
| 2.3.1 “经济人”假设理论 |
| 2.3.2 价格理论与纳税筹划 |
| 2.3.3 博弈论与纳税筹划 |
| 2.3.4 契约论与纳税筹划 |
| 第三章 XF白酒公司纳税管理现状及筹划必要性分析 |
| 3.1 XF白酒公司经营环境与经营状况分析 |
| 3.1.1 公司经营环境分析 |
| 3.1.2 公司基本情况介绍 |
| 3.1.3 公司涉税业务及税负基本情况介绍 |
| 3.2 XF白酒公司税负水平测算及行业对比分析 |
| 3.2.1 行业税负测算和分析 |
| 3.2.2 公司税负测算和分析 |
| 3.3 XF白酒公司纳税管理问题总结 |
| 3.3.1 对税收筹划的重视程度不够 |
| 3.3.2 税收筹划专业人员欠缺 |
| 3.3.3 忽视纳税筹划的风险管理 |
| 3.3.4 财务监督机制不健全 |
| 3.4 XF白酒公司纳税筹划的必要性分析 |
| 第四章 XF白酒公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 纳税筹划方案设计原则及目标 |
| 4.1.1 纳税筹划方案设计原则 |
| 4.1.2 纳税筹划方案设计目标 |
| 4.2 XF白酒公司采购环节纳税筹划方案 |
| 4.2.1 采购供应商的选择 |
| 4.2.2 采购结算方式的纳税筹划 |
| 4.3 XF白酒公司生产环节纳税筹划方案 |
| 4.3.1 产品加工方式选择的筹划 |
| 4.3.2 设备大修理的筹划 |
| 4.3.3 固定资产折旧处理方式筹划 |
| 4.4 XF白酒公司销售环节纳税筹划方案 |
| 4.4.1 构建独立销售机构的筹划 |
| 4.4.2 转移包装销售的筹划 |
| 4.4.3 利用销售品牌自主定价的筹划 |
| 4.5 XF白酒公司其他环节纳税筹划方案设计 |
| 4.5.1 公益性行为 |
| 4.5.2 规划研发费用 |
| 4.5.3 充分利用新的各项税收优惠 |
| 第五章 XF白酒公司纳税筹划有效性及风险保障措施 |
| 5.1 XF白酒公司纳税筹划方案实施有效性分析 |
| 5.2 纳税筹划方案实施可能存在的风险 |
| 5.2.1 税收政策变化的风险 |
| 5.2.2 方案执行不足的风险 |
| 5.2.3 行政执法不规范风险 |
| 5.2.4 偏离筹划目标的风险 |
| 5.3 XF白酒公司纳税筹划保障措施 |
| 5.3.1 建立纳税筹划的组织保障 |
| 5.3.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.3.3 建立健全纳税筹划风险控制系统 |
| 5.3.4 提高筹划人员素质保障 |
| 5.3.5 营造和谐税企关系 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
| 附录:XF白酒公司的纳税筹划问卷调查表 |
（4）基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 国外研究现状 |
| 1.3.2 国内研究现状 |
| 1.3.3 文献述评 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.4.3 技术路线图 |
| 1.5 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划理论 |
| 2.1.1 纳税筹划的基本含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.1.3 纳税筹划的意义 |
| 2.2 供应链理论 |
| 2.3 供应链视角下的纳税筹划理论 |
| 2.3.1 基于供应链视角下的纳税筹划定义 |
| 2.3.2 供应链视角下纳税筹划的特征 |
| 2.3.3 税收与供应链的关系 |
| 2.3.4 基于供应链视角的纳税筹划的技术 |
| 第三章 SJ公司纳税筹划现状及问题分析 |
| 3.1 SJ公司基本概况 |
| 3.1.1 SJ公司简介 |
| 3.1.2 SJ公司组织架构 |
| 3.1.3 SJ公司基本财务状况 |
| 3.2 SJ公司纳税筹划现状 |
| 3.2.1 SJ公司涉及的主要税种 |
| 3.2.2 SJ公司的税负水平 |
| 3.2.3 SJ公司纳税筹划工作情况 |
| 3.2.4 SJ公司纳税筹划存在的问题 |
| 3.3 SJ公司引入供应链进行纳税筹划的必要性与可行性 |
| 3.3.1 SJ公司引入供应链进行纳税筹划的必要性 |
| 3.3.2 SJ公司引入供应链进行纳税筹划的可行性 |
| 第四章 基于供应链视角下SJ公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 SJ公司供应链分析 |
| 4.1.1 天然气产业供求分析 |
| 4.1.2 SJ公司供应链概况 |
| 4.2 基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划方案 |
| 4.2.1 采购环节纳税筹划 |
| 4.2.2 研发环节纳税筹划 |
| 4.2.3 生产环节纳税筹划 |
| 4.2.4 投资环节纳税筹划 |
| 第五章 SJ公司纳税筹划方案的预期效果及保障措施 |
| 5.1 SJ公司纳税筹划方案的预期效果 |
| 5.1.1 SJ公司采购环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.1.2 SJ公司研发环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.1.3 SJ公司生产环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.1.4 SJ公司投资环节纳税筹划方案预期效果 |
| 5.2 SJ公司纳税筹划方案的保障措施 |
| 5.2.1 筑牢纳税筹划根基 |
| 5.2.2 增强纳税人员的纳税筹划意识 |
| 5.2.3 建立供应商战略联盟机制 |
| 5.2.4 落实公司制度保障体系 |
| 5.2.5 加强成本效益管理 |
| 5.2.6 强化涉税风险防范 |
| 第六章 研究结论与启示 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究启示 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（5）X公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及研究意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、文献评述 |
| 第三节 研究内容及研究思路 |
| 一、研究内容 |
| 二、研究方法和技术路线图 |
| 三、主要创新点 |
| 第二章 纳税筹划基本理论与方法 |
| 第一节 纳税筹划基本理论与原理 |
| 一、纳税筹划基本理论 |
| 二、纳税筹划基本原理 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划基本方法与基本步骤 |
| 一、企业所得税纳税筹划基本方法 |
| 二、企业所得税纳税筹划基本步骤 |
| 第三章 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 第一节 X公司经营情况简介 |
| 一、组织结构 |
| 二、经营状况 |
| 三、行业分析 |
| 四、财务分析 |
| 第二节 X公司涉税情况简介 |
| 一、X公司2016-2018 年企业所得税涉税情况 |
| 二、X公司2019 年企业所得税涉税情况 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划现状 |
| 一、缺乏纳税筹划的整体性思维 |
| 二、纳税筹划的范围较窄 |
| 三、纳税筹划的意识不足 |
| 第四章 X公司企业所得税纳税筹划问题分析 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划维度分析 |
| 一、 税率筹划方向 |
| 二、 税基筹划方向 |
| 三、 空间筹划方向 |
| 四、 时间筹划方向 |
| 第二节 企业所得税纳税筹划空间分析 |
| 一、企业所得税税率筹划空间分析 |
| 二、企业所得税税基筹划空间分析 |
| 第五章 X公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 第一节 X公司纳税筹划环境分析 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划目标确定 |
| 第三节 X公司企业所得税纳税筹划方案制定 |
| 一、企业所得税税率筹划 |
| 二、企业所得税税基筹划 |
| 第四节 X公司纳税筹划方案实施效果及评价 |
| 一、企业所得税纳税筹划方案节税效果评价 |
| 二、企业所得税合规性评价 |
| 第六章 X公司企业所得税纳税筹划风险防范和保障措施 |
| 第一节 X公司企业所得税纳税筹划风险分析 |
| 一、企业所得税政策变动风险 |
| 二、企业办税人员涉税服务水平不足 |
| 三、企业与税务机关的认定不同 |
| 四、企业自身经营战略调整 |
| 第二节 X公司企业所得税纳税筹划保障措施 |
| 一、加强办税人员服务水平 |
| 二、纳税筹划目标与企业发展战略结合 |
| 三、健全对纳税筹划方案实施的控制 |
| 四、与税务机关及时沟通 |
| 第七章 结论与展望 |
| 第一节 研究结论 |
| 第二节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 A:图目录 |
| 附录 B:表目录 |
| 附录 C:相关税法政策汇编 |
| 攻读学位期间发表的学术论文和研究成果 |
| 致谢 |
（6）M农副产品加工公司税收筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)选题的背景和意义 |
| 1.选题的背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.文献综评 |
| (三)研究方法和研究内容 |
| 1.研究方法 |
| 2.研究内容 |
| (四)创新与不足 |
| 1.研究创新 |
| 2.研究不足 |
| 二、概念界定及相关方法理论 |
| (一)纳税筹划的概念 |
| (二)纳税筹划的主要方法 |
| 1.归纳、演绎方法 |
| 2.税收链法 |
| 3.纳税筹划战略法 |
| 4 数据分析法 |
| (三)纳税筹划应该坚持的原则 |
| 1.合法性原则 |
| 2.前瞻性原则 |
| 3.全局性原则 |
| 4.可操作性原则 |
| (四)其他相关理论 |
| 1.“理性人”假设 |
| 2.税负转嫁 |
| 三、M农副产品加工公司纳税筹划概况 |
| (一)M农副产品加工公司简介 |
| 1.M农副产品加工公司概况 |
| 2.M公司主要产品销售情况 |
| 3.M农产品加工公司的财务状况分析 |
| (二)M农副产品加工公司纳税筹划概况 |
| 1.M农副产品加工公司主要税种纳税筹划 |
| 2.M农副产品加工公司增值税进项税额情况 |
| 3.M农副产品加工公司企业所得税汇算清缴情况 |
| 四、M农副产品加工公司相关纳税数据分析 |
| (一)销售收入同主要税种纳税额之间的回归分析 |
| (二)利用Eviews进行数据分析 |
| 1.检验多重共线性 |
| 2.模型分析 |
| 3.变量的显着性t检验 |
| (三)M农副产品加工公司相关纳税数据分析 |
| 1.M农副产品加工公司税负率分析 |
| 2.M农副产品加工公司发票数据分析 |
| 五、M农副产品加工公司税收筹划过程中的问题 |
| (一)缺乏对于企业所得税优惠政策的筹划 |
| 1.缺乏对于固定资产加速折旧的纳税筹划 |
| 2.忽视研发费用的加计扣除优惠政策的运用 |
| 3.对于政府财政拨款等不征税收入没有进行单独归集 |
| (二)增值税纳税筹划中存在问题 |
| 1.增值税税额连续为零的的月份过多 |
| 2.缺乏对于增值税留抵退税优惠政策的纳税筹划 |
| 3.增值税发票取得过程中存在的问题 |
| (三)申报缴纳税款过程中存在零星少报漏报行为 |
| 六、M农副产品加工公司纳税筹划改进措施 |
| (一)M企业关于增值税的纳税筹划 |
| 1.利用好增值税进项税额留抵退税优惠政策 |
| 2.M农副产品加工公司进项税额核定扣除纳税筹划 |
| 3.科学选择上游开具免税发票的自产农产品供应商 |
| 4.关于增值税进项税额转出的纳税筹划 |
| (二)M公司关于企业所得税的纳税筹划 |
| 1.做好资产折旧、摊销及纳税调整的税收筹划 |
| 2.做好不征税收入和研发费加计扣除的税收筹划 |
| (三)M公司其他纳税筹划措施 |
| 1.选择直接租赁的方式总体税负更经济 |
| 2.减少不必要的半成品销售 |
| 3.选择纳税信用高的企业进行交易 |
| 4.和谐的税企关系也是纳税筹划的一部分 |
| 七、结论与展望 |
| (一)结论 |
| (二)展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间取得的科研成果清单 |
（7）H高新技术公司企业所得税纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 国内外文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划的理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的基本理论 |
| 2.1.1 绝对节税原理 |
| 2.1.2 相对节税原理 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划的相关概念 |
| 2.2.1 企业所得税纳税筹划含义及原则 |
| 2.2.2 影响企业所得税纳税筹划的因素 |
| 2.3 高新技术公司企业所得税纳税筹划的相关依据与方法 |
| 2.3.1 高新技术公司企业所得税的税收优惠 |
| 2.3.2 高新技术公司企业所得税纳税筹划方法 |
| 2.3.3 高新技术公司企业所得税纳税筹划工作流程 |
| 第三章 H公司企业所得税纳税现状及存在问题分析 |
| 3.1 H公司基本情况 |
| 3.1.1 H公司概况 |
| 3.1.2 H公司组织架构 |
| 3.1.3 H公司经营范围与特点 |
| 3.1.4 H公司财务状况 |
| 3.2 H公司企业所得税涉税情况分析 |
| 3.2.1 H公司企业所得税税负现状分析 |
| 3.2.2 H公司与同行业公司税负情况对比 |
| 3.2.3 H公司的涉税环境 |
| 3.3 H公司经营现状分析 |
| 3.3.1 H公司收入、成本现状分析 |
| 3.3.2 H公司费用现状分析 |
| 3.3.3 H公司整体现状分析 |
| 3.4 H公司企业所得税纳税筹划存在的问题 |
| 3.4.1 H公司收入管理筹划存在的问题 |
| 3.4.2 H公司费用管理筹划存在的问题 |
| 3.4.3 H公司利用税收优惠政策筹划存在的问题 |
| 3.5 H公司企业所得税纳税筹划存在问题的成因 |
| 3.5.1 纳税筹划意识不佳 |
| 3.5.2 缺少专业的部门及高层次人才 |
| 3.5.3 公司规模较大,协调沟通受限 |
| 第四章 H公司企业所得税纳税筹划的优化方案设计 |
| 4.1 H公司纳税筹划的目标与筹划思路 |
| 4.1.1 H公司企业所得税纳税筹划的目标 |
| 4.1.2 H公司纳税筹划优化的思路 |
| 4.2 H公司收入管理的纳税筹划优化方案 |
| 4.3 H公司费用管理的纳税筹划优化方案 |
| 4.3.1 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.3.2 存货计价方式的纳税筹划 |
| 4.3.3 研发费用加计扣除的纳税筹划 |
| 4.3.4 对外捐赠的纳税筹划 |
| 4.4 H公司利用税收优惠政策的纳税筹划优化方案 |
| 4.4.1 环保设备可抵免政策的纳税筹划 |
| 4.4.2 特殊设备可一次性抵扣的纳税筹划 |
| 4.4.3 安置残疾员工就业的纳税筹划 |
| 第五章 H公司企业所得税纳税筹划优化方案应用效果及保障措施 |
| 5.1 H公司企业所得税纳税筹划优化方案的预期节税效果 |
| 5.1.1 收入管理方面预期节税效果 |
| 5.1.2 费用管理方面预期节税效果 |
| 5.1.3 利用税收优惠政策方面预期节税效果 |
| 5.1.4 企业所得税整体节税效果 |
| 5.2 H公司企业所得税纳税筹划优化方案实施的难点 |
| 5.2.1 费用管理方面优化方案实施的难点 |
| 5.2.2 利用税收优惠政策优化方案实施的难点 |
| 5.3 H公司企业所得税纳税筹划优化方案应用保障措施 |
| 5.3.1 树立正确纳税筹划观念 |
| 5.3.2 设立专业的纳税筹划岗位 |
| 5.3.3 创建有效的纳税筹划沟通平台 |
| 5.3.4 建立税务风险预警系统 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的论文 |
（8）“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.2 国内外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.1 国外纳税筹划研究现状 |
| 1.2.2 国内纳税筹划研究现状 |
| 1.2.3 国内外研究现状评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 研究创新点 |
| 第二章 纳税筹划简介与相关理论基础 |
| 2.1 纳税筹划的概念和方法 |
| 2.1.1 纳税筹划的概念 |
| 2.1.2 纳税筹划常用的技术与方法 |
| 2.2 纳税筹划诱因及动因 |
| 2.2.1 纳税筹划的诱因 |
| 2.2.2 纳税筹划动因 |
| 2.3 纳税筹划目标与原则 |
| 2.3.1 纳税筹划的目标 |
| 2.3.2 纳税筹划的原则 |
| 第三章 TSZ公司税收现状分析 |
| 3.1 TSZ公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 企业简介 |
| 3.1.2 企业当前经营状况 |
| 3.2 TSZ公司税负分析 |
| 3.2.1 企业所涉税种及税率 |
| 3.2.2 TSZ公司近三年纳税情况 |
| 3.2.3 TSZ公司横向与纵向税负对比分析 |
| 3.3 TSZ公司纳税筹划存在的问题 |
| 第四章 TSZ公司纳税筹划方案设计与预期对比 |
| 4.1 企业纳税筹划方案实施前准备工作 |
| 4.2 TSZ公司纳税筹划方案设计 |
| 4.2.1 销售自研的纯软件类产品纳税筹划 |
| 4.2.2 嵌入式软件的纳税筹划 |
| 4.2.3 政府补助的纳税筹划 |
| 4.2.4 TSZ公司可转换类费用的纳税筹划 |
| 4.2.5 通过符合条件的技术开发、技术转让业务进行纳税筹划 |
| 4.2.6 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.2.7 工作站供应商选择的纳税筹划 |
| 4.2.8 大型设备运费的纳税筹划 |
| 4.3 TSZ公司纳税筹划预期效果与评价 |
| 第五章 TSZ公司纳税筹划风险及规避策略 |
| 5.1 TSZ公司纳税筹划风险分析 |
| 5.2 TSZ公司纳税筹划风险规避策略 |
| 5.2.1 深入强化企业的纳税筹划意识 |
| 5.2.2 密切关注纳税筹划方案的实施条件 |
| 5.2.3 培养纳税筹划复合型人才 |
| 5.2.4 营造和谐的税企关系 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（9）企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的及意义 |
| 1.3 国内外研究现状述评 |
| 1.3.1 国外研究现状述评 |
| 1.3.2 国内研究现状述评 |
| 1.4 研究内容、方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 第二章 企业所得税纳税筹划相关概念及基础理论 |
| 2.1 企业所得税纳税筹划相关概念 |
| 2.1.1 企业所得税纳税筹划的概念及特征 |
| 2.1.2 企业所得税纳税筹划的基本方法 |
| 2.2 企业所得税纳税筹划基础理论 |
| 2.2.1 契约理论 |
| 2.2.2 博弈理论 |
| 2.2.3 组合节税理论 |
| 第三章 Y公司所得税纳税现状及问题分析 |
| 3.1 Y公司基本概况 |
| 3.2 Y公司财务现状及涉税情况分析 |
| 3.2.1 Y公司财务现状 |
| 3.2.2 Y公司企业所得税涉税情况简析 |
| 3.3 Y公司所得税纳税现状分析及存在的问题 |
| 3.3.1 收入筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.2 业务招待费筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.3 研发费用筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.4 固定资产折旧筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.5 存货筹划现状分析及存在的问题 |
| 3.3.6 税收优惠政策筹划的现状分析及存在的问题 |
| 第四章 Y公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1 Y公司企业所得税纳税筹划方案设计 |
| 4.1.1 收入的所得税纳税筹划 |
| 4.1.2 业务招待费的纳税筹划 |
| 4.1.3 研发费用的纳税筹划 |
| 4.1.4 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.1.5 存货的纳税筹划 |
| 4.1.6 税收优惠政策的所得税纳税筹划 |
| 4.2 Y公司企业所得税纳税筹划效果评价 |
| 第五章 Y公司税收筹划保障措施 |
| 5.1 收入筹划的保障措施 |
| 5.2 业务招待费、研发费用筹划的保障措施 |
| 5.3 固定资产折旧、存货筹划的保障措施 |
| 5.4 其他筹划的保障措施 |
| 5.5 小结 |
| 第六章 结论 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 创新点以及不足之处 |
| 6.2.1 创新点 |
| 6.2.2 不足之处 |
| 参考文献 |
| 攻读硕士学位期间取得的研究成果 |
| 致谢 |
（10）FD制造企业纳税筹划方案研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和使用的方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 第二章 纳税筹划概念及相关理论 |
| 2.1 纳税筹划的含义及特点 |
| 2.1.1 纳税筹划的含义 |
| 2.1.2 纳税筹划的特点 |
| 2.2 纳税筹划的原则与基本方法 |
| 2.2.1 纳税筹划的原则 |
| 2.2.2 纳税筹划的基本方法 |
| 2.3 纳税筹划的成本与收益分析 |
| 2.3.1 纳税筹划的成本分析 |
| 2.3.2 纳税筹划的收益分析 |
| 第三章 FD公司纳税筹划必要性和可行性分析 |
| 3.1 行业税收现状分析 |
| 3.1.1 行业整体税负情况 |
| 3.1.2 塑胶制造企业各税种税负情况 |
| 3.1.3 塑胶制造业与其他制造业税负水平的比较 |
| 3.2 FD制造企业现状分析 |
| 3.2.1 FD公司概况 |
| 3.2.2 FD公司财务状况分析 |
| 3.2.3 FD公司涉税情况分析 |
| 3.3 FD公司纳税筹划必要性分析 |
| 3.4 FD公司纳税筹划可行性分析 |
| 3.4.1 进行纳税筹划的客观条件 |
| 3.4.2 进行纳税筹划的主观原因 |
| 第四章 FD公司纳税筹划方案设计 |
| 4.1 FD公司增值税纳税筹划方案 |
| 4.1.1 选择供应商的纳税筹划 |
| 4.1.2 销售结算方式的纳税筹划 |
| 4.1.3 货物存储与运输的纳税筹划 |
| 4.2 FD公司企业所得税纳税筹划方案 |
| 4.2.1 企业负债规模结构的纳税筹划 |
| 4.2.2 不同还款方式的纳税筹划 |
| 4.2.3 固定资产折旧的纳税筹划 |
| 4.2.4 选择存货计价方法的纳税筹划 |
| 4.2.5 研发费用的纳税筹划 |
| 4.3 纳税筹划效果 |
| 第五章 FD公司纳税筹划方案的实施及保障 |
| 5.1 综合考量纳税筹划方案 |
| 5.2 纳税筹划方案实施保障 |
| 第六章 结论及展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 下一步要研究的内容 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
四、企业折旧的纳税筹划（论文参考文献）
- [1]A煤化公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 马宁. 西安石油大学, 2021(09)
- [2]H医药公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 刘雨薇. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]XF白酒公司纳税筹划研究[D]. 梁健. 西安石油大学, 2021(12)
- [4]基于供应链视角下的SJ公司纳税筹划研究[D]. 李蜜蜜. 西安石油大学, 2021(12)
- [5]X公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 李程. 云南师范大学, 2021(08)
- [6]M农副产品加工公司税收筹划研究[D]. 李峰. 河北师范大学, 2021(12)
- [7]H高新技术公司企业所得税纳税筹划研究[D]. 赵耀. 西安石油大学, 2020(10)
- [8]“营改增”后TSZ科技有限公司纳税筹划研究[D]. 常肖敏. 西安石油大学, 2020(10)
- [9]企业所得税纳税筹划研究 ——以Y公司为例[D]. 兰玲. 西安石油大学, 2020(10)
- [10]FD制造企业纳税筹划方案研究[D]. 杨洁. 西安石油大学, 2020(10)
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