（重庆工商大学，重庆400000）
摘要：随着市场经济的发展，我国企业利润最大化的重要性也随之显现。优良的集团资金管理就是以企业集团总部为核心在集团内部建立符合法规要求和市场原则的统一资金管理体制，以一定管理模式对成员单位进行资源归集、调拨、使用和分配，充分利用资金，合理配置资源，从而提高集团整体利益，实现集团内部利润最大化。为更好地解决资金管理问题，本文通过指出目前企业资金配置存在的问题，提出切实可行的改善方式，以期提高企业的资金管理能力，从而实现利润最大化。
关键词：企业管理；资金管理；资金运作
一、企业资金管理中存在的问题
（一）企业资金管理意识淡薄
随着现代企业制度的不断完善，企业的经营决策者对企业的资金管理重视程度有了很大的提高，但仍有部分企业的管理层不具有管理资金的良好意识，对企业资金管理的知识了解甚少，并且概念模糊，使企业缺乏控制理念，在管理资金中也缺少科学性、合理性和系统性。有的中小企业资金经营者对待资金具有理解误区，认为钱是自己赚的，使用权在自己，致使企业资金运营过程中效率极其低下，危害到了企业未来的持续发展，甚至触犯了法律法规，存在着很大的安全隐患。
（二）企业资金管理手段落后
随着许多企业的日益壮大，很多企业在发展中形成了集团企业，因此过去传统的资金管理手段已无法满足现代性大企业的发展，特别是经济和信息化技术飞速发展的今天，过于陈旧的资金管理手段影响了企业资金的利用率，降低了企业投资的收益，严重阻碍了企业的发展。
由于大企业旗下有许多中小企业，如母公司与子公司，对于那些大型的集团企业，因资金管理不科学，下属公司较多，导致企业资金管理混乱，企业的投资资金与收取资金都难以及时到位。当个别下属企业资金严重不足时，大企业无法调节资金分配到下属企业，由于没有收到及时的给予和帮助，致使这部分企业只能通过贷款来周转，变相的增加企业的财务成本、经营成本和投资成本。
（三）企业资金管理人员业务水平不高
企业在自身发展以及提高竞争水平的过程中，只把目光注重对人才的引进与培养，但对资金管理人才的培养不够重视，一些企业的资金管理人员思想上有任人唯亲的趋势，且已经发生了诸如此类的现象。企业资金管理人员素质不高，技术不扎实且数量不够，致使企业内部的会计结构失衡。资金管理人员没有时间学习专业的管理技能，忙于应酬和关系，甚至有个别的人员缺乏道德意识和法律意识，致使企业资金流动存在很大的猫腻，对企业的发展造成了阻碍，影响了企业的日常经营活动。
二、完善企业资金管理的相应对策
（一）提高资金管理意识，重视资金管理人员的培养
首先企业的经营者要强化自身理论知识学习，提高资金管理意识，重视企业资金管理人才的培养与引进，打造一支专业性强、素质过硬的资金管理队伍。其次，要规范企业管理，因为大部分企业都缺乏有效的资金管理内部机制，由于财务部门对资金的纰漏与管理不规范，无法为企业资金的流动提供安全的保障，因此要完善企业部门的设定，制定科学的企业管理制度，营造企业良好的文化环境，为员工的升职和薪水提供良好的上升空间，使员工觉得在这个企业中机会会更大，归属感更强。
（二）完善资金管理内部机制，提高资金使用效率
企业要建立一套完善的资金管理系统，使资金的统筹，收支，监督，控制各方面有法可规，有章可循。特别要建立有关于财务结算与管理监督的可行性制度，实施资金集中管理，健全内控审计制度，如有问题可请机构人员咨询，积极听取意见，强化事前预防和资金的有效控制，使企业资金管理制度可以落实到各处，最好设几家企业为试点单位，全面进行控制监督方便管理，发挥出监督的真正作用。采用收支两条线的资金管理模式，账户的开立及注销必须按照流程先进行申请，不能擅自开立银行及内部账户。账户的开立、销户应在集团的监控下进行,对成员单位内部及外部账户收入及支出情况进行监管，实时监控成员单位内部及银行账户余额。这样有利于调动集团内部剩余资金弥补资金缺口，或进行部分外部债务偿还。
（三）加强信息化建设，更新资金管理方法
资金管理角度不同,管理方法则不同,为加强资金管理效率,可通过资金预算制度管理。预算体系的完善是企业各项生产和经营活动能够有序并按计划进行的重要保证,预算管理,是由预算编制、预算控制、预算执行分析、绩效管理等几部分组成的。企业应建立健全全面预算管理机制,预算范围由单一经营性资金计划,扩大到生产经营、基建、投资、专门决策等全方位的资金预算。对经营管理活动各个环节实施预算的编制、审批、分析、监督、考核制度,把企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理体系之中。
三、结语
综上所述,在企业资金管理中不可避免的出现了一些问题,降低了企业资金使用效率,对企业直接利益造成一定影响。为有效改善这些问题,本文从几个方面探讨出了有效对策。在资金管理中要建立健全管理制度,通过制度的约束性和规范性为资金管理提供制度保障。为提高资金使用效率,要加强对资金的周转速度,通过合理的结算制度促进资金流通顺畅,促进企业加速发展。另外,在企业资金管理中要不断创新管理手段,丰富管理方法,加强预算管理体系建设。在有效的监督审核下,提升资金综合使用效率。为使企业在激烈的市场竞争中永葆实力,加强企业资金管理刻不容缓,要不断引进先进理念和方法,结合自身特点实现企业资金高效管理,推进企业更好发展。
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作者简介：舒译（1995年12月—），女，四川省成都人，重庆市南岸区重庆工商大学MPAcc专业2017级研究生研究方向为会计。