吴太喜[1]2004年在《武钢集团资金结算模式探讨》文中认为企业集团是一种重要的现代经济组织形式,反映着一个国家在世界经济舞台上的竞争实力。资金管理作为财务管理的一部分,在企业集团管理中起着重要作用。资金集中管理模式是目前大中型企业集团通常所采取的模式,资金集中管理模式主要包括报账中心、内部银行和结算中心、财务公司叁种方式。一般有条件的集团都成立了财务公司。武钢集团经过多年的探索,建立起了一套“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为核心”管理思想,按照这种思想建立起来的以财务公司为结算中心的内部资金管理模式在集团的资金管理上发挥了重要作用。但是近些年来,随着集团生产经营的不断发展,财务公司模式的资金管理体制遇到了重大挑战,最为突出是资金结算速度问题和资金信息及时性问题。同时,对于财务公司而言,银行的结算服务越来越先进,如何应对银行服务的挑战,并摆脱内部结算的限制是关系到财务公司生死存亡的问题。本文作者在武钢集团多年从事资金结算工作,在剖析了武钢集团资金管理的历程及现有的资金管理模式的问题后,提出了以信息化的方式解决上述问题,即建立武钢集团电子化资金管理系统,通过电子化资金结算方式,加快信息的传递,提高资金结算速度,借助资金结算的信息化推动集团内部结算的规范化。电子化结算对财务公司而言也有重要意义,财务公司将电子结算系统与主要商业银行直联后,一方面可以摆脱结算业务只能选择单一代理行的现状,另一方面也可以加快外部资金结算速度,特别是与主要商业银行直联后,武钢集团资金结算将不存在跨行资金清算问题,这是任何一个银行都难以办到的事情,从而树立了财务公司结算的优势。财务公司作为一个非银行金融机构,风险管理是永远的主题,因此在本文的最后,作者结合资产风险管理思想对电子结算系统的风险进行了初步的分析。
罗仕凤, 陈庆丰[2]2009年在《武钢财务公司结算模式探讨》文中提出当前国家对钢铁行业并购重组,实现我国"大企业、大集团"的发展战略目标,武钢集团不断向外进行拓展,武钢财务公司为异地甚至海外分公司提供结算服务已经是越来越"力不从心",结算模式的改革势在必行。本文利用商业银行网点多、信息系统完善的优点在结算模式和信息化建设方面进行了探讨。
芦州[3]2010年在《企业集团资金集约管理探析》文中认为企业资金管理是财务管理的核心内容,提高资金管理水平的方法和技术手段历来是企业管理的主要研究方向,也是企业管理者追求的目标。目前,企业的资金利用率低和效益差等问题是制约企业发展的主要因素,探讨资金利用的新路子、新模式,寻求资金运作的新途径已成为摆在企业面前的重要课题。随着我国市场经济体制的确立和经济体制改革的不断深化,企业集团已成为符合产业结构调整和规模经济效益的企业组织形式,并日益成为社会经济活动的重要主体,其内部资金管理问题也逐渐成为理论和实践研究的焦点。目前,加强资金集约管理已成为大多数企业集团的共识。通过资金集约管理可以实现对集团整体资金的有效管理和控制,从而充分利用和发挥集团整体资源优势,达到优化资金收支结构、降低资金成本、防范经营风险、增强企业盈利能力的目的。因此,本文将企业集团资金集约管理作为研究内容,通过构建资金集约管理体系,完善资金集约管理模式,希望能够为我国企业集团资金的有效管理提供有益的建议。本文主要由六部分构成,第一部分阐述了研究意义、研究方法、研究思路、目前国内企业集团资金集约管理的研究现状和逻辑结构。第二部分介绍了企业集团资金集约管理的基本理论。本章省去对集团公司的概念及集团公司资金管理特征的阐述,直接借助相关理论对资金集约管理的成因及内涵进行了一般理论分析,为本文的研究工作奠定了必要的理论基础。第叁部分详细论述了国内企业集团现阶段资金管理现状,以国内大多数企业集团资金管理的共性为分析目标,通过介绍我国企业集团基本情况和资金管理概况,分析指出企业集团资金管理中存在的问题。第四部分以上一章企业集团资金管理中存在的问题为依据,针对出现的问题,分析产生问题的原因。第五部分通过借鉴国内外成功企业集团资金集约管理经验,对他们从资金集约管理产生的背景与条件、主要作用、运行模式、效果评价进行了分析,同时对比这两个企业集团成功的资金管理模式,得出一些值得借鉴的管理经验。第六部分是对我国企业集团资金集约管理今后的发展方向进行展望,论述了资金集约管理模式的适用性,并借鉴外国先进方法,完善了我国企业集团资金集约管理模式。研究表明,我国企业集团在发展过程中,已经摸索出了多种资金集约管理模式,但是缺乏一个完整的资金集约管理体系,集团公司和成员企业在资金管理体系中的关系也没有理顺,这将大大制约资金管理模式作用的发挥,影响资金效用最大化目标的实现。本文试图根据不同企业集团的类型,论述了我国企业集团如何选择适合自身的资金管理模式,并借鉴国外先进方法,完善资金集约管理模式,进而提升整个资金管理体系作用的发挥,保证资金效用最大化目标的实现。
易矛[4]2004年在《我国企业集团资金管理探讨》文中研究指明我国的企业集团随着经济体制改革的不断深化而孕育产生和走向成熟，逐步形成以一个实力雄厚的大型企业为核心，以产权联结和产品、技术、经济成套契约为纽带，以母子公司为主体的具有多层次结构的多法人经济联合体。 计划经济体制下的企业大都是工厂制的管理模式，以生产物资产品为管理重点。市场经济条件下的企业提出了企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为核心的管理理念，刷新了人们企业管理的观念，大多数独立法人企业的经营管理水平得到提升。然而，多法人结构下的企业集团如何充分发挥资金管理在财务管理，乃至于在企业管理中的作用，是一个值得探索的问题，也是本文研究的主旨。 本文认为，企业集团资金管理的战略目标是资金均衡、有效的流动，均衡性是指资金的流入流出协调配合，达到合理：有效性是指让资金在合理的流动中尽可能多地增值。均衡性是有效性的基础，有效性则主导和推动着均衡性，两者在时间上和空间上的继起和并存，保证了企业的获利能力。这一目标要通过集中性、协调性、权变性、效益性等原则来实现。通过这些原则，协调母子公司战略的一致性，发挥资金的融通性，达到资金运作的合理性，确保获利能力的持久性。 本文通过对武钢集团集中式资金管理模式的总结，廓清了企业在向企业集团发展的过程中，在工厂制管理向现代企业制度建立过程中出现的困惑，阐述了企业集团实行集中式资金管理的基础和条件，构建了“六结合”的资金集中式管理的模式。 “集团母子公司资金集中管理与子公司资金自主管理相结合”，从根本上解决了传统的资金集权管理的弊端，较好地适应了法人治理结构的母子公司资金规范运作的要求，不仅使大量资金处于母公司受控的状态，而且赋予子公司适度的资金自主管理权限；“资金有效平衡与资本结构优化相结合”，最大限度地发挥企业集团全面预算管理的优势，围绕企业发展规划，合理调整结构，降低资金成本；“资金目标控制与过程管理相结合”针对企业资金管理的难点和弱⑧硕士学位论文MASTER’5 THESIS点，采取有效措施，实施全程跟踪管理，达到控制目标;“集团成员单位资金结算与发挥财务公司金融功能相结合”，是通过实行资金结算中心制度，充分发挥财务公司的金融功能，实现集团内资金融通、协调和监督等多项职能;“高效利用外资与外汇风险控制相结合”，为利用外资、控制风险、确保企业集团发展规划实现创造了条件;“资金信息化管理与业务流程再造相结合”，是实现物质流、资金流、信息流同步的探索，是为企业集团提供决策支持的重要手段，也是不断推动资金管理跨跃式发展的有效举措。 “六结合”把握了“资金集中式管理”的精髓，较好的解决了企业集团发展中的矛盾，适时地构建了具有武钢特色的资金管理模式。
杨继伟[5]2006年在《企业集团财务控制研究》文中研究指明企业集团财务控制的重要性和复杂性缘自于企业集团财务管理的特殊性。企业集团财务控制目标对财务控制具有统驭作用。本文以出资者财务论为基础，从企业集团内部第一层次法人投资者(母公司)为控制主体，论证了企业集团财务控制整体目标是实现集团整体财务价值最大化，具体目标为实现企业集团财务协同效应、保障财务战略一体化、规避财务风险和强化财务管理子系统的支持性。财务控制的机理、制度平台和具体实施方式构成了一个完整有机的财务控制体系的核心内容。企业集团财务控制机理在于企业集团内部建立起财务激励和约束机制，以解决集团多重代理关系所形成的代理问题，降低代理成本。企业集团财务控制平台就是以财务控制机理为基础，构建起“集权有道，分权有序”的体制架构，解决体制核心问题——财权配置。企业集团财务控制实施方式主要以全面预算管理为手段，通过资金集中管理和财务总监委派制度，借助审计监控和财务危机预警机制，实现企业集团财务控制目标。最后以本文论述的理论为基础，对武钢集团财务控制和中石化财务公司资金集中管理的实践模式进行案例剖析，希望能对其它企业集团财务控制体系的构建和优化提供有益的借鉴和启示。
陈庆丰[6]2005年在《武钢集团财务公司发展战略研究》文中认为企业集团财务公司是由集团各企事业单位出资组建,并由集团公司控股,以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的,为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。它在我国产生、发展已有十余年的历史。在现实经济生活中,它对我们的影响越来越大;在理论上,我们对它的研究还比较薄弱。理论研究上的不足正限制着企业集团财务公司的健康、稳定发展。 文章首先简要介绍了武钢集团和武钢集团财务公司的基本情况,从信息不对称理论、内部化理论和产融结合理论出发分别说明了财务公司在集团内金融服务、资源配置和资本控制的叁大职能。然后,利用PEST分析模型和波特的行业环境分析模型对武钢集团财务公司外部环境的机会、威胁进行具体分析,得出外部环境机会大于威胁的结论;并从内部人力资源、内部经营和内部文化叁方面因素对武钢集团财务公司面临的内部环境的优势、劣势进行具体分析,得出内部环境优势大于劣势的结论。本文还分析了国外财务公司的发展模式、趋势和对我国财务公司的启示。 根据以上内外环境和国外财务公司发展状况的分析,在对财务公司的集团附属型共同发展战略和集团分立型独立发展战略进行比较后,提出了在现阶段武钢集团财务公司应选择集团附属型共同发展战略,但也结合国外财务公司的发展规律和我国大型企业集团及金融体制改革的实际,提出了武钢集团财务公司的分步发展目标。最后,本文提出了武钢集团财务公司实现上述发展战略的措施,即实施体制创新战略,强化资本控制职能;实施业务创新战略,强化资源配置职能;实施技术创新战略,强化金融服务职能。
陈云[7]2005年在《武钢（集团）公司筹资内部会计控制研究》文中研究表明内部控制是个古老而又年轻的课题。说其古老,是因为内部控制基本思想的应用最早甚至可追溯到公元前3600年的美索不达米亚文化时期,说其年轻是因为对这个古老课题的研究一直处在探索之中。 2001年财政部发布《内部会计控制规范——基本规范(试行)》以后,会计理论界掀起了一股对内部控制问题进行研究的热潮。此后,财政部又相继出台了《内部会计控制规范——货币资金(试行)》等一系列的规范,受到了社会的广泛好评,也为有关部门制定本部门、本系统的内部控制制度提供了参考和依据。 在仔细阅读和分析了有关内部控制的着作、论文及相关法规并总结了目前研究的特点后,我对内部控制这一课题的研究产生了浓厚的兴趣,我们认为:虽然从事内部控制理论研究的人很多,研究的成果也很丰富,但仍有很多具体领域尚需要进行深入探讨和研究。目前我国理论界对筹资内部会计控制的研究都是以业务循环顺序设置的,尚未有相关文献研究是针对不同筹资方式或针对不同企业进行的。理论要落实到实践中去才能发挥它的作用,所以针对某一个大型集团公司进行内部会计控制研究是非常迫切和有意义的。 本文一共分为七章,第一章是内部控制概述,主要讲述了内部控制的概念及理论演变,我国内部控制现状分析以及本文的研究意义与创新之处。第二章的内容是集团公司筹资环境和筹资方式,其中筹资环境是分内外环境进行分析的,筹资方式亦是按内部和外部筹资方式介绍的。第叁章的内容是武钢(集团)公司筹资内部会计控制目标和基本控制方式,控制目标包括资本成本目标和筹资风险目标。基本控制方式有不相容职务相互分离、授权审批等六种控制方式。从第四章开始对武钢(集团)公司各种不同的筹资方式进行具体的内部会计控制进行研究。其中第四章的内容是集团公司银行筹资的内部会计控制,以银行短期借款、银行长期借款、国际商业银行借款为研究对象。第五章的内容是商业信用的内部会计控制,分为武钢商业承兑汇票和由财务公司承兑的商业汇票两个阶段。第六章的内容是武钢(集团)公司证券筹资的内部会计控制,分为股票和债券筹资两个部分。第七章的内容是武钢(集团)公司资金集中管理和资金占用管理。最后对武钢(集团)公司筹资内部会计控制进行总结。 本文以财政部发布的《内部会计控制规范——筹资(征求意见稿)》为指导,参考1994-2003年武钢(集团)公司财务制度汇编的相应内容并进行整理,找出武钢(集团)公司关于筹资方面现有的制度及实践经验,并对已有的制度进行评价和分析,进一步了解和补充相关内容,以加强对武钢(集团)公司筹资业务的内部会计控制,防范其在筹资过程中的差错与舞弊,并将武钢的成功经验分享给所有大型集团公司,希望为集团公司在筹资业务内部会计控制制度制定上提供借鉴。
徐锦魁[8]2009年在《涉外企业外汇风险管理及案例研究》文中指出改革开放以来,随着经济全球化和国际化的浪潮影响,我国金融一体化和自由化步伐日趋加快,金融体制进一步向国际化方向加速发展;而人民币汇率机制自2002年以来受到国际社会,特别是美国、日本、欧盟等国家和联合体出于政治、经济目的的压力,需进一步的深化改革,从而形成有管理的浮动汇率制度成为大势所趋。然而汇率的波动直接关系到我国涉外经营企业的切身利益,汇率风险管理也得到企业更多的重视。因此,对企业外汇风险管理进行研究,将有助于企业应对汇率波动所带来的风险。本文借鉴国内外学者前期对外汇风险和管理的研究,首先对涉外企业的外汇风险进行了归纳、总结和分析;紧接着对经济风险管理和会计风险管理进行了说明和描述,并研究了我国涉外企业基于内部风险防范和基于外部金融交易的外汇风险管理;随后在外汇风险管理的案例中突出介绍武汉钢铁(集团)公司的外汇管理的体系和外汇风险管理的体制,并在此过程中,运用一些定量的方法举例介绍了其如何管理外汇风险,期望借此对我国涉外企业的外汇风险管理起到借鉴作用。最后通过上述论证和分析得出了外汇风险管理需建立外汇风险控制体系和外汇风险管理需实施金融衍生工具风险的全过程控制,并提出了涉外企业防范外汇风险的建设性意见。
代汉宝[9]2008年在《宝钢财务管理模式研究》文中研究指明选择何种财务管理模式支撑企业战略目标实现,一直是大型跨国企业研究的课题,任何一种财务管理模式都是为生产经营和战略目标实现所服务,有效的财务管理模式有利于提高企业生产经营效率,扩大企业经营成果,为经营决策提供强有力支撑,有助于企业战略目标实现。宝钢作为世界500强企业,国内制造企业排头兵,财务管理模式是否有效,能否为企业快速、准确地决策提供信息支撑,都会对宝钢今后发展,甚至国内钢铁行业发展产生很大影响。特别是随着宝钢近几年兼并扩张,目前财务管理模式的不适应逐渐显现,可喜的是宝钢财务管理人员也在不断尝试和探索,希望能寻找到一种适合自己的财务管理模式,作者鉴于此考虑对宝钢财务管理模式作些研究,希望此研究成果可给国内同行提供借鉴。本论文将从以下四个方面予以研究:一是不同财务管理模式在企业生产经营中的作用和意义;二是研究同类大型跨国企业财务管理模式选择的考量及利弊;叁是研究宝钢目前财务管理模式利弊;四是按照宝钢组织架构、业务管理模式及目前存在的问题,给出财务管理模式选择建议。
佚名[10]2016年在《联动境内外的集团资金集约化管理》文中研究指明伴随着集团"走出去"战略的实施,武钢财务公司外汇金融服务取得了长足的进步。经外汇局批准先后开展了境内境外外汇资金集中、境外放款运营、即期结售汇、跨国公司总部外汇资金集中运营管理试点等业务。武钢财务公司外汇金融服务的发展为武钢集团提升"走出去"战略实施的便利性、外汇风险控制、提高资金效率和降低资金成本做出了较大贡献。一、企业集团资金集约化管理的背景近年来,钢铁行业整体持续低迷,钢价触及八年
参考文献：
[1]. 武钢集团资金结算模式探讨[D]. 吴太喜. 华中科技大学. 2004
[2]. 武钢财务公司结算模式探讨[J]. 罗仕凤, 陈庆丰. 武汉冶金管理干部学院学报. 2009
[3]. 企业集团资金集约管理探析[D]. 芦州. 江西财经大学. 2010
[4]. 我国企业集团资金管理探讨[D]. 易矛. 华中师范大学. 2004
[5]. 企业集团财务控制研究[D]. 杨继伟. 中南大学. 2006
[6]. 武钢集团财务公司发展战略研究[D]. 陈庆丰. 武汉大学. 2005
[7]. 武钢（集团）公司筹资内部会计控制研究[D]. 陈云. 武汉科技大学. 2005
[8]. 涉外企业外汇风险管理及案例研究[D]. 徐锦魁. 华中科技大学. 2009
[9]. 宝钢财务管理模式研究[D]. 代汉宝. 复旦大学. 2008
[10]. 联动境内外的集团资金集约化管理[J]. 佚名. 冶金财会. 2016
标签：企业经济论文; 武钢论文; 资金管理论文; 财务管理模式论文; 筹资风险论文; 财务管理职能论文; 金融论文; 财务管理目标论文; 企业集团财务公司论文; 财务管理原则论文; 经济论文; 财务控制论文; 外汇风险论文; 会计论文;