导读:本文包含了财务控制类型论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:董事会类型,财务专长,内控缺陷认定标准,外部董事
财务控制类型论文文献综述
李庆玲,沈烈[1]（2019）在《董事会类型、财务专长与内部控制缺陷认定标准》一文中研究指出以2014～2016年上市公司所披露的内部控制缺陷定量认定标准为样本,实证考察董事会类型对内部控制缺陷认定标准制定方向(严格抑或宽松)的影响,并进一步研究外部董事财务专长的调节作用。实证研究发现:当董事会类型为外部董事主导型时,董事会倾向于制定严格的内控缺陷认定标准,且在其他条件不变的情况下,相较于非财报内控缺陷认定标准,董事会倾向于制定严格的财报内控缺陷认定标准。进一步研究外部董事财务专长的调节作用,发现不同专业背景的外部董事在制定内控缺陷认定标准的过程中发挥的职能作用不同:财务专长外部董事更多地承担咨询专家的角色,利用自己的专业特长更好地发挥咨询决策职能;非财务专长外部董事则更多地体现为"监督者"角色,借助更为严格的缺陷认定标准进行内控风险识别与防范,加强对控股股东与管理层的监督与约束。(本文来源于《财会月刊》期刊2019年02期）
姚琛依[2]（2017）在《内部控制审计与财务报表审计意见类型不一致及其信息含量研究》一文中研究指出近年来,国内外上市公司重大财务舞弊频发,均暴露出了公司内部控制存在重大缺陷,严重影响了投资者对资本市场的信心。为了重振投资者对资本市场的信心,增强上市公司对投资者的责任感,国内外监管机构相继颁布完善内部控制审计的相关规定。自2010年开始我国内部控制审计报告进入到了强制性披露的阶段。从目前我国审计实践来看,大部分上市公司的内部控制审计与财务报表审计由同一家会计师事务所,甚至由同一个项目组成员来负责完成。内部控制审计更多关注的是财务报告内部控制,对非财务报告内部控制只是兼顾。可以说,内部控制审计与财务报表审计,两者的审计主体、审计范围、审计目标以及审计结果上有重合与相似之处。因此,本文试图通过对内部控制审计与财务报表审计两者之间关系的梳理,以及对2011—2015年我国A股上市公司内部控制审计与财务报表审计意见类型的描述性统计,来分析研究两者报告意见存在差异(意见类型不一致)的原因。并在此基础上,采用实证模型分析这一差异是否会向市场传递信号?是否会影响投资者的行为决策?是否具有信息含量?本文运用超额收益法分年度研究审计报告公布日前后10个正常交易日的平均超额收益率和累计超额收益率的变化情况,并运用多元回归模型进一步分析内部控制审计与财务报表审计意见类型不一致对证券市场的影响。研究结果表明,在特定的研究窗口内,两类审计意见类型不一致对股价具有负向影响,具有一定的信息含量,会影响投资者的决策;意见类型不一致的情况与意见类型一致的情况相比,会因一致意见是同时标准和同时非标准意见而不同,具体说,两类审计的意见类型不一致与两类审计的意见类型同时为标准对投资者的影响有显着差异,而与两类审计的意见类型同时为非标准对投资者的影响并没有显着差异。(本文来源于《浙江工商大学》期刊2017-05-01）
纪秀京[3]（2016）在《跨地区经营企业组织结构类型和财务控制模式》一文中研究指出随着全球经济一体化的快速发展,跨地区经营模式已经成为现代企业的重要战略发展方向,经济一体化与互联网信息技术的发展为跨地区经营提供了基础条件。跨地区经营模式直接影响着企业的组织结构与财务控制,跨地区经营企业的各个分支具有高度的依赖关系,可以说是牵一发而动全身。目前,随着我国市场经济的逐步开放,我国已经产生一大批跨地区经营企业,这些企业为我国市场经济发展注入了新的动力,但跨地区的经营模式给企业的组织与财务管理造成了巨大的挑战。本文将深入研究跨地区企业的组织结构形式以及财务控制模式,并根据具体的问题提出可行的改进措施,为我国跨地区企业的发展提供参考。(本文来源于《财经界(学术版)》期刊2016年08期）
张继勋,何亚南[4]（2013）在《内部控制审计意见类型与个体投资者对无保留财务报表审计意见的信心——一项实验证据》一文中研究指出本文基于心理和行为的视角,采用实验研究方法,检验了内部控制审计意见类型对个体投资者关于标准无保留财务报表审计意见信心的影响。研究发现:内部控制否定意见降低了个体投资者对公司标准无保留财务报表审计意见的信心,同时,不同性质的内部控制重大缺陷的内部控制否定意见,对个体投资者的标准无保留财务报表审计意见信心的影响存在明显差异;个体投资者对标准无保留财务报表审计意见的信心,中介了内部控制审计意见类型对投资者投资判断的影响;内部控制审计意见类型影响了个体投资者对公司重大错报风险和鉴证风险的评价,而个体投资者所评价的重大错报风险和鉴证风险,部分中介了内部控制审计意见对个体投资者的标准无保留财务报表审计意见信心的影响。(本文来源于《审计研究》期刊2013年04期）
高明[5]（2013）在《内部控制审计对上市公司财务报告审计意见类型的影响研究》一文中研究指出随着经济的快速发展和社会环境的不断变化，企业面临的风险也在逐渐增大。而企业是各种契约的结合体，每个利益相关者都有自己的预定目标，企业风险的不断增大，必将影响各利益相关者预定目标的实现。因此，在知识经济时代的大背景下，企业的内部控制制度显得格外重要。内部控制制度可以减少职业经理人随机错报以及经理人机会主义会计选择的可能性，进而对财务报告的生产过程提供合理的保证。但是，国内外大型上市公司不断曝出的财务丑闻致使上市公司自身披露的内部控制自我评价报告受到资本市场不小的质疑，其可信度大大降低。因此，需要无关联的第叁方对上市公司的内部控制进行有效性的鉴定，来增强其可信度，这就是目前推崇的内部控制审计制度。那么，内部控制审计必将对上市公司财务报告审计意见的类型产生一定的影响，本文将从内部控制审计的角度出发，实证研究内部控制审计对上市公司财务报告审计意见类型的影响。首先，从内部控制审计的涵义、内部控制审计的准则、内部控制有效性的评价、内部控制审计报告及其披露、内部控制审计与财务报告的审计关系等五个方面进行文献回顾；整理国内外已有的关于影响财务报告审计意见类型的因素的研究文献，主要从公司治理结构、盈余管理、内部控制、事务所规模、财务状况以及审计师变更的角度来对财务报告审计意见类型的影响研究进行文献回顾。由于内部控制审计是近几年才兴起的研究热点，国内还鲜有从该视角来研究对审计意见类型的影响，本文进而提出将从内部控制审计的角度出发，实证研究对上市公司财务报告审计意见类型的影响。其次，本文运用委托代理理论、信号传递理论和协同效应与范围经济理论来分析内部控制审计对上市公司财务报告审计意见类型的影响效应，运用理论推导的方式说明内部控制审计在一定程度上确实影响着上市公司财务报告审计意见的类型，并在此基础上提出四个可行性研究假设。再次，利用实证研究的方式从四个方面检验内部控制审计对上市公司财务报告审计意见类型的影响。本文以2011年经过内部控制审计的A股上市公司为研究样本，通过描述性统计分析、各个变量间pearson双尾检验以及logistic多元回归分析来进行实证研究，从上市公司是否实施内部控制审计、上市公司是否连续实施内部控制审计、内部控制审计是否由“四大”会计师事务所实施、上市公司是否获得标准的内部控制审计意见四个方面来检验内部控制审计对上市公司财务报告审计意见类型的影响。回归结果发现：上市公司实施内部控制审计、内部控制审计由“四大”会计师事务所实施、上市公司获得标准的内部控制审计意见与上市公司被出具的标准财务报告审计意见之间成显着性相关关系，但是上市公司连续实施内部控制审计却与标准财务报告审计意见之间不存在预期的显着相关关系。最后，根据上一章节经验验证的结果得出本文的研究结论，并提出几点可行性的政策建议：“制定内部控制审计准则并要求上市公司强制实施”、“制定具体的内部控制标准，使内部控制审计便于实施”、“加强本土会计师事务所的建设，提高内部控制审计方面的业务水平”。同时，对本文的局限性做了简单的介绍，并提出了关于内部控制审计的未来发展空间。(本文来源于《青岛理工大学》期刊2013-06-01）
黄湘[6]（2010）在《业务类型下的财务控制目标与财务风险识别》一文中研究指出以企业主要的经营业务类型为基本依据,以财务控制为基本视角,提出不同类型业务的财务控制目标和常见的财务风险,并在此基础上提出具有预警意义的财务指标体系。(本文来源于《河南商业高等专科学校学报》期刊2010年05期）
刘达,刘玉锁[7]（2008）在《论高校财务风险类型、成因及控制》一文中研究指出随着我国高等教育事业的快速发展,高校财务工作管理职能日益突出,也面临着诸如融资、投资、现金流量风险等风险。为了控制这些风险,我们应该监控相关财务指标,树立风险意识,落实控制措施,降低财务风险,以促进高等院校及高等教育事业的稳定发展。(本文来源于《保定学院学报》期刊2008年04期）
林芝芳[8]（2006）在《跨地区经营企业组织结构类型和财务控制模式》一文中研究指出跨地区经营是现代企业的重要战略选择。在经济一体化、信息技术高速发展背景下,生产要素加快在不同产业、不同地区之间的流动,分布不同地区的企业形成高度依存的关系,跨地区经营已经成为不可阻挡的历史潮流,尤其是90年代以后跨地区经营在我国很多行业有了长足发展。本文主要采用规范研究的方法,通过层层递进的分析,研究跨地区经营这种战略下企业组织结构类型和财务控制模式的选择。首先介绍传统企业的组织结构和财务控制模式;然后分析跨地区经营企业的特征,总结其组织结构设计原则和财务控制特点,提出跨地区经营企业组织结构类型和财务控制模式;进而针对企业面临的信息环境和企业存在的信息软肋,认为跨地区经营企业的组织结构类型和财务控制模式需要创新和改善;最后引用成功企业案例进行总结。跨地区经营企业,无论从战略上,经营环境上,企业业务细节上都不同于一般企业,所以在组织设置和财务控制上有其特殊性。跨地区经营企业的组织类型一般可以归纳为办事处、分公司和子公司的形式,财务控制模式按控制权配置可以分为集权式财物控制模式、分权式财务控制模式和混合式财务控制模式,不同的组织类型在不同发展阶段需要不同的财务控制模式相匹配。跨区经营企业发展的最大瓶颈和风险在于滞后性,而随着信息技术的发展,信息的集成和实时刷新,软件的决策支持,为解决滞后性问题提供了契机。因此,跨区经营企业应该抓紧信息平台构建,通过组织结构和财务控制模式的创新,实现高效组织运行和财务控制。新型的网络化、虚拟化、流程化组织形式初见端倪,实时的财务控制模式也日益受到企业界和理论界重视。网络化、虚拟化、流程化的组织最大特点是组织层级扁平,组织反映动态灵活实时响应,组织信息统一共享;实时财务控制模式可以通过横向业务模块化控制或者资金流纵向控制,使物流、信息流和资金流集成,使业务与财务一体化,实现信息共享、业务协同、管理和控制集中;最终解决跨地区企业经营响应性和财务相对集中控制的要求。实践证明,充分利用信息和网络技术,大力改进企业信息化进程,将会给企业带来巨大效益,海尔通过流程再造实现业务与信息整合,形成上下信息统一和(本文来源于《中国海洋大学》期刊2006-06-01）
朱新红[9]（1999）在《论企业集团财务控制的叁种类型》一文中研究指出企业集团的财务控制没有统一的模式，必须根据组织结构与管理方式的变化而变化。文章认为，企业集团的财务管理可以区分为叁种基本类型，一是集权式的财务管理体制，二是分权式的财务管理体制，叁是集权与分权结合的财务管理体制，分别对应于所谓U型结构、H型结构和M型结构叁种企业集团的组织形式。(本文来源于《安徽大学学报》期刊1999年03期）
财务控制类型论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
近年来,国内外上市公司重大财务舞弊频发,均暴露出了公司内部控制存在重大缺陷,严重影响了投资者对资本市场的信心。为了重振投资者对资本市场的信心,增强上市公司对投资者的责任感,国内外监管机构相继颁布完善内部控制审计的相关规定。自2010年开始我国内部控制审计报告进入到了强制性披露的阶段。从目前我国审计实践来看,大部分上市公司的内部控制审计与财务报表审计由同一家会计师事务所,甚至由同一个项目组成员来负责完成。内部控制审计更多关注的是财务报告内部控制,对非财务报告内部控制只是兼顾。可以说,内部控制审计与财务报表审计,两者的审计主体、审计范围、审计目标以及审计结果上有重合与相似之处。因此,本文试图通过对内部控制审计与财务报表审计两者之间关系的梳理,以及对2011—2015年我国A股上市公司内部控制审计与财务报表审计意见类型的描述性统计,来分析研究两者报告意见存在差异(意见类型不一致)的原因。并在此基础上,采用实证模型分析这一差异是否会向市场传递信号?是否会影响投资者的行为决策?是否具有信息含量?本文运用超额收益法分年度研究审计报告公布日前后10个正常交易日的平均超额收益率和累计超额收益率的变化情况,并运用多元回归模型进一步分析内部控制审计与财务报表审计意见类型不一致对证券市场的影响。研究结果表明,在特定的研究窗口内,两类审计意见类型不一致对股价具有负向影响,具有一定的信息含量,会影响投资者的决策;意见类型不一致的情况与意见类型一致的情况相比,会因一致意见是同时标准和同时非标准意见而不同,具体说,两类审计的意见类型不一致与两类审计的意见类型同时为标准对投资者的影响有显着差异,而与两类审计的意见类型同时为非标准对投资者的影响并没有显着差异。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
财务控制类型论文参考文献
[1].李庆玲,沈烈.董事会类型、财务专长与内部控制缺陷认定标准[J].财会月刊.2019
[2].姚琛依.内部控制审计与财务报表审计意见类型不一致及其信息含量研究[D].浙江工商大学.2017
[3].纪秀京.跨地区经营企业组织结构类型和财务控制模式[J].财经界(学术版).2016
[4].张继勋,何亚南.内部控制审计意见类型与个体投资者对无保留财务报表审计意见的信心——一项实验证据[J].审计研究.2013
[5].高明.内部控制审计对上市公司财务报告审计意见类型的影响研究[D].青岛理工大学.2013
[6].黄湘.业务类型下的财务控制目标与财务风险识别[J].河南商业高等专科学校学报.2010
[7].刘达,刘玉锁.论高校财务风险类型、成因及控制[J].保定学院学报.2008
[8].林芝芳.跨地区经营企业组织结构类型和财务控制模式[D].中国海洋大学.2006
[9].朱新红.论企业集团财务控制的叁种类型[J].安徽大学学报.1999