李国荣姚萍
中国水利水电第十一工程局有限公司河南郑州450001
摘要：工程项目管理是工程项目建设中的重要内容，其直接影响工程项目建设的质量和效率，在工程项目建设中，EPC总承包是比较常用的一种建设模式，有效的实现了对工程项目的全过程管理。工程项目管理是十分复杂的，EPC总承包合同也不可避免的存在一定的风险，这就需要加强对其风险的控制，下面，本文就针对EPC总承包合同的风险识别进行分析，并提出一定的风险防范措施，希望对EPC总承包管理提供帮助。
关键词：EPC总承包；合同风险；风险识别；风险防范
前言：EPC总承包是现阶段工程建设中比较常用的一种建设模式，由于EPC总承包管理涉及到大量复杂的内容，同时管理工期也是比较长的，因此，这也造成了其合同风险的存在。由于EPC总承包建设中受到诸多因素的影响，则EPC总承包合同风险的类型也比较多，为了保证EPC总承包具有良好的建设效果，就需要对其合同风险进行有效的识别，并积极采取风险的科学防范措施，这也是EPC总承包管理中需要重点关注的内容。
1.EPC总承包概述
EPC总承包主要是指相应公司受到业主的委托，根据合同的约定来对工程项目的建设进行设计、材料采购、工程施工以及试运行等全过程或者若干过程进行承包，公司于总价合同的条件约束下，需要对所承包的工程质量、工程安全、工程费用以及工程进度负责。在EPC总承包的合同中，业主只需要对工程整体原则以及目标进行管控，而总承包公司则要负责工程全过程的控制和管理，一般EPC总承包的合同模式主要使用固定总价模，除了在非合同的范围内发生变动或者在法律规定下出现不可抗的因素外，是不能进行合同价格以及工期调整的，因此，在EPC总承包的合同模式中，工程经济风险以及进度风险等都转交到总承包公司方面。EPC总承包公司尽管承担了EPC合同中诸多的风险类型，对其提出了严峻的考验，但则增加了其获取高收益的机会。想要保证工程的质量和效率，EPC总承包不仅需要在宏观框架进行工程项目的管理和建设，还需要根据实际工程建设情况，对工程施工关键点、工序的搭接以及设计的变更等细节内容进行重视[1]。
2.EPC总承包合同风险控制的意义
在EPC总承包合同中，面临着诸多的合同风险，想要对其风险进行控制，就需要做好其合同的管理，对其项目合同签署、执行、变更以及解除等实施全面的监督，同时还要对合同执行中存在的争议实施处理，保证合同能够依法的订立与执行。对于EPC总承包的合同来说，是承包双方对项目执行监督的重要依据，各个工程的参与方都需要根据EPC总承包的合同为基础进行项目的实施和管理，因此其合同风险的控制对工程造价、工程设计以及工程经济的效益等方面都有着直接的影响。合同是工程项目开展的契约依据，能够直接和明确双方的责任以及义务，其还具有法律意义，合同双方是需要受到法律的约束；加强对合同的管理，来对合同执行中问题及时进行解决，能够有效降低风险的发生，提高合同履约率；同时对合同风险的控制，还能够进行合同双方工程质量和经济利益上的有效协调，保证工程的顺利实施；另外，良好的合同管理还能够避免合同各方责任的推诿，及时进行合同的执行跟进，有效解决工程建设争执[2]。
3.EPC总承包合同的风险识别
3.1政策风险
在工程项目EPC总承包中，其主要是把工程设计、工程采购以及工程施工等进行有机结合，来实现度工程项目建设效率的提升，而在现阶段我国国内的政策中，对工程设计和工程施工是分别进行法律体系制定的，这也就导致政策方面和EPC工程项目发展理念存在一定的冲突。在EPC总承包工程项目建设中，往往存在项目的所在地具有地方性的法规，其和国家的相关法规管辖的范围存在重叠或空白情况，对于一些地方各级部门从自身管理角度而制定的法规和条例，这类文件在项目建设中往往是无法进行全面的了解和掌握的，同时其在国家法律细则中也没有明确进行规定，这就需要对地方的法规进行服从，因此，这就这增加了工程项目实施的造政策风险。另外，在EPC总承包工程项目执行的过程中，还可能存在行业标准以及国家政策法规的变动，从而导致总承包公司将面临额外变动的责任，增加其合同履行的风险[3]。
3.2行业道德风险
在EPC总承包工程项目中，还存在一定的行业道德风险，这类风险是比较常见的，并且这类风险的控制也存在一定的难度。这类风险涉及的方面也比较广泛，主要从业主、分包商以及总承包商等进行体现，在业主方面，可能会存在拖延付款或者不付款的情况，工程项目业主缺乏行业道德，在面临资金短缺或者紧张的情况下，可能通过各种方法来进行工程进度款的推迟拨付，甚至一些业主对工程质量最后一笔保证金还存在扣留情况，这对总承包商资金的运转就会产生很大的影响；在分包商方面，常见一些故意违约的情况，一些分包商于项目的分包中故意报低价，在授标之后，其就通过各种手段进行涨价，甚至还存在分包商借助总承包商不愿更换施工单位造成工期代价增加的心理，而进行工程进度的不积极，如果总承包商处理不有效，则就会导致为其工程风险的出现；在总承包商方面，可能存在一些管理人员行业道德的不足，在管理过程中不够称职，甚至也存在违约的情况，导致工程质量、造价以进度等方面出现问题[4]。
3.3合同主体风险
对于EPC总承包项目来说，其工程项目业主一般都是一些大型集团企业，对于项目的总承包以及管理来说，其实施主体一般是一些基层生产施工单位等，而在合同的签署中，往往是需要这些基层生产施工单位以总公司以及上级公司名义进行合同签署，进而这也就导致合同的决策权和执行权之间发生分离，甚至导致合同中规定的权、责、利等都不能得到有效的明确和落实，导致责任风险的发生。另外，在合同双方中，若某一方的合同主体于工程项目中具有很强势的地位，其就可能借助自身优势，于合同内强加一定和现有的法律法规存在矛盾的内容，这样就造成合同条款存在不公平性，使合同有效性出现问题，这对总承包商的工程质量以及经济效益等都会产生一定的影响。
3.4工程造价风险
EPC总承包项目所涉及的内容范围是十分广泛的，同时工程内容也是十分复杂，工程建设的周期也比较长，建设全过程直接和其工程造价有着密切的关系，由于在工程项目建设中受到诸多因素影响，势必会导致其工程造价出现变动，这也是总承包商是需要承担的工程造价风险。在EPC总承包合同中，多方面内容都和工程造价有着密切的关系，比如，工程范围、造价策划、造价审核、税收审核、工程变更以及工程委托等，这些内容直接体现造价额度，同时由于这些内容存在很大的复杂性，在管理中往往会存在一定的漏洞或者疏忽，对工程造价产生影响，另外，货币的变动也会对EPC总承包工程造价产生影响，这主要体现在一些国际工程的总承包中，在进行外币的合同签订中，一些不稳定汇率币种的使用势必会增加总承包商的工程造价风险[5]。
3.5承包商经营风险
3.5.1工程工期风险
工期是项目工程施工合同中重要的内容，其主要代表工程施工从开始到竣工、验收、交付所需要的时间限制，在合同中对于合同的工期是明确规定的。对于工期时间来说，是将法定节假日包括在内的，而工期合理性直接和承包商的经济赢利有着密切的关系，只有科学准确的工期设置才能够保证承包商实现工程质量和经济效益的提升。但是在承包商合同中对于工期的设定存在理想化的情况，在实际的工程建设中是受到诸多方面因素影响的，则总承包商就需要承担工期风险。在工期风险中主要有延期风险和赶期风险，尽管合同条款中对总承包商有赔偿，但总承包商获得的延期开工经济赔偿往往是工程直接经济损失，而对延期所产生的间接损失则是无法进行体现的，同时延期还会导致承包商出现一定计划变更；一些业主所给工期是小于合理的工期时间的，而总承包商想要接到工程对这类工程也会接受，面对此情况就需要承包商进行赶工施工，这也就会增加施工的组织费以及措施费，但是这在合同中一般是没有体现的，这对承包商也带来了风险。
3.5.2价格风险
对于EPC总承包的价格风险来说，其主要发生于投标报价的阶段与合同谈判的阶段中，体现在对价格认定中需要风险的承担。工程价格是需要和工程内容进行对应的，但是在合同中规定的价格内容可能会对实际施工中的一些隐蔽地方造成忽视，比如，施工材料出现短倒、现场勘查报告和实际地质存在很大差异性都能够，都会导致地基处理的方案存在变更，进而引起工程费用的变化，另外，在实际的工程建设过程中，可能存在管理人员工作的不到位，并没有对工程质量进行及时的监督，导致工程质量没有满足预期的标准要求，这也就需要进行工程质量的提升或者重建，这都会增加工程价格，导致其价格风险的增加[6]。
3.5.3合同管理风险
在EPC总承包工程项目的合同管理中，还可能由于总承包商自身经营问题，导致合同管理风险的出现。在EPC总承包商合同制定的过程中，可能对合同的内容研究的不彻底，导致合同中对工程内容、工程工期以及工程进度等存在一定的漏洞，这对其后期工程的建设是存在很大的影响的；总承包商在技术方面也可能存在薄弱情况，对于一些新技术或者新工艺方面的工程并没有先进的技术人才作为支持，从而导致实际的工程建设由于技术不足导致质量或者工期问题出现，对总承包商的发展产生影响；总承包商还可能存在建设管理问题，比如，在建筑材料使用中，由于建筑材料的质量和性能具有差异，使用不当就会影响工程的质量，进而导致经济损失，在建筑材料计价中，借助清单计价的方式，就需要承担材料价格的上涨产生的风险；另外，由于总承包商经营的问题，还可能导致其资金不足情况的发生，导致其对合同的履行不能有效的落实。
4.EPC总承包合同的风险防范
4.1加强合同的评审和签订管理
对于EPC总承包合同风险来说，其能够存在合同每一条款以及附件内，因此，这就需要做好对合同的评审工作。在进行合同文件的编制中，需要采取有效风险防控的方法，对其合同内容进行反复的核对以细致的审查，还要对合同文件内的构成以及法律效应进行重点检查，保证合同内容具有良好的科学性和准确性。对于一些技术含量要求比较高以及涉及范围比较广的项目，需要合同中对其具有明确的责任划分以技术要求规范，为后期工程质量奠定良好基础，还要对合同价款规定进行审核，对其价格进行核对，并对合同的价款计价的方式以及调整方法进行分析，保证其具有良好的合理性，避免价格变动风险的发生。另外，在合同的签订阶段，要对规范书签订进行重视，对发包人的技术资料以及图纸等进行检查，保证提交的资料具有完整性，技术规范也比较详细，承包商也要进行现场的勘察、收资以及计算等，来保证工程资料具有良好的正确性[7]。
4.2加强合同设计管理
在合同的设计中，总承包商需要对各个部门之间进行有效的协调，加强施工承包商与各设计部门之间的沟通，这样就能够度合同设计的重点和难点部分进行突出，从而实现合同的全方位优化，是施工设计也满足业主对工程的设计规划标准和要求。由于施工合同对整个工程的施工有着重要的影响，则在合同设计中一定要避免合同出现频繁的变更，施工标准一定要根据实际的工程情况进行设定，并和业主要求进行及时的沟通，保证施工合同设计的合理性以及准确性，从而避免由于设计偏差为导致工程变更的出现，这对工期也会存在影响。在合同设计管理中，要根据施工的程序进行管理程序的设计，只有通过合同设计管理保证没有存在问题后，才能正常进行工程开展和实施，对于施工接口设计务必要遵循设计要求进行管理，并保证设计质量性。
4.3工程造价控制
工程造价风险是EPC总承包合同中比较常见的风险类型，由于其和EPC总承包商的经济效益有着直接的关系，这就需要重视对工程造价风险的防范和控制。在工程造价风险的防范中，总承包商一定要对其工程合同中进行相关内容的明确，包括投标人的工作实施范围、招标文件的造价策划编制、评标阶段供货范围的审核、工程价格的审核、税收的审核等，同时还要根据项目的性质来进行合同的报价形式确定，在合同的执行过程中，要对工程材料、工程技术、工程内容、工程流程以及工程进度等进行全方面的监督和管理，同时还要做好设计变更以及额外的工程委托监督和控制，保证工程项目的造价在工程合同预期的范围内，使工程实际价格和工程预期造价满足允许的要求，实现对工程造价风险的控制[8]。
4.4加强合同执行管理
合同执行阶段是EPC总承包工程管理中的重点内容，其也是工程项目建设的直接体现，因此，这就需要加强合同执行管理，对其合同执行中的风险进行防范和控制。在EPC总承包合同执行的阶段，需要根据合同规范的条款进行严格的执行，将合同内容标准与工程实际建设情况进行对比，保证两者的一致性，还可以采用事前预防、事中控制以及事后处理的方式进行风险的综合管理，另外，还需要对合同执行中的文件进行收集和整理，来对工程实时情况进行掌握，对工程建设期间的冲突和纠纷现象，也要进行证据的收集，来对其存在的争议通过合法手段进行处理和解决，来进行风险的控制[9]。
结语：综上所述，在EPC总承包合同是工程项目建设中的重要依据，但其还存在诸多的风险因素，因此，这就需要对其风险进行有效的识别，并采取有效的措施进行风险的防范，这对工程项目的高质高效建设具有重要的意义。
参考文献：
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