外贸企业现金流动态预算管理

外贸企业现金流动态预算管理

论文摘要

在企业生存与发展中现金流扮演着非常重要的角色,企业合理的运用现金流预算,提前预测未来一段经营时间内现金的余缺,科学的对现金流入和流出的循环做出安排,让企业在现金流富裕的情况下更好的投资,在现金短缺的情况下,进行早期预警,整体规划并降低经营风险。具有多样的业务模式及多种结算方式的外贸企业,关注现金流动的规律显得尤为重要,使现金流良性循环,文章从S公司实际出发,借助ERP系统,进一步加强对进口贸易资金风险的控制,提出现金流动态预算的具体实施方案。

论文目录

  • 一、现金流动态预算管理理论框架
  •   (一)预算管理因素
  •   (二)企业战略目标因素
  •   (三)企业经营管理因素
  •   (四)信息技术因素
  • 二、案例分析
  • 三、S公司现金流预算管理目前需要改进的方向
  • 四、解决方案
  •   (一)事前计划
  •     1. 现金的流入
  •     2. 现金的流出
  •     3. 在ERP中编制现金流预算汇总表
  •   (二)事中控制
  •     1. 加强应收账款管理
  •     2. 加强存货管理
  •     3. 建立现金流动态预警机制
  •   (三)事后分析
  •     1. 建立现金流动态考核机制
  •     2. 现金流量表净额方向分析
  • 五、结束语
  • 文章来源

    类型: 期刊论文

    作者: 郑洁

    关键词: 现金流,外贸,动态预算

    来源: 国际商务财会 2019年11期

    年度: 2019

    分类: 经济与管理科学

    专业: 贸易经济,会计

    单位: 江苏舜天国际集团机械进出口有限公司

    分类号: F740.45

    页码: 20-25

    总页数: 6

    文件大小: 1391K

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