导读:本文包含了审计市场监管论文开题报告文献综述及选题提纲参考文献，主要关键词:资本市场,证监会,审计行业,执业质量,会计师事务所,四性,审计质量,专业胜任能力,看门人,年度审计
审计市场监管论文文献综述
侯捷宁[1]（2019）在《证监会：资本市场审计行业和审计监管要坚持“四性”》一文中研究指出《证券日报》获悉，证监会近日在资本市场学院召开2019年度审计监管工作培训会。会议总结回顾最近一年多来资本市场的审计监管工作，分析研判目前审计监管面临的问题和挑战，提出优化资本市场审计执业生态的具体举措，全面提升资本市场审计质量。会议认为，资(本文来源于《证券日报》期刊2019-10-26）
戴正宗[2]（2019）在《英国监管机构呼吁审计市场应改革》一文中研究指出本报讯 英国竞争与市场管理局（CMA）近日做出停止拆分“四大”的决定，以应对一系列备受公众关注的审计失败事件。作为英国竞争监管机构，该机构在调研中认为，英国审计市场虽然存在“深层次问题”，但对国会议员们倡导的对“四大”会计师事务所进行全面的结构(本文来源于《中国会计报》期刊2019-05-17）
付晶[3]（2018）在《审计失败与证券审计市场监管——基于中国证监会处罚公告的研究》一文中研究指出债券审计运作与监管,是社会金融投资模式能够正常运转的保障,具有关联性、预测性等特征,是社会金融投资模式不可缺失的一部分。基于此,本文结合中国证监会处罚公告,对审计失败与证券审计市场监管进行综合分析,以达到优化证券管理结构,促进证券投资全方位变革的目的。(本文来源于《全国流通经济》期刊2018年02期）
吴勋,王彦[4]（2017）在《证券市场审计失败与审计监管——基于证监会2001-2016年处罚公告的分析》一文中研究指出以中国证监会2001-2016年度处罚公告为研究样本,分析证券市场审计失败与审计监管现状,研究发现:我国证券市场审计监管趋向全面化和严格化,但仍存在行业监管法规的不完善导致问责机制偏软、处罚力度有限导致违法成本偏低以及处罚存在滞后性等问题,证券执法处罚的时效性与监管效能有待提高;审计客户财务舞弊行为严重和会计师事务所审计质量问题突出是审计失败的主要原因,当前我国证券市场会计师事务所在质量控制、项目执业、独立性管理制度等方面存在问题。基于此,围绕完善证券市场审计监管相关法律法规、健全证券处罚体制、加大监管惩处力度、提高监管效能,加强审计质量控制、提高审计执业质量水平等方面提出改进建议。(本文来源于《中国注册会计师》期刊2017年07期）
马可哪呐,唐凯桃,郝莉莉[5]（2016）在《社会审计监管与资本市场风险防范研究——基于股价崩盘风险的视角》一文中研究指出以股价崩盘风险为切入视角,使用2000-2014年中国A股上市公司的数据,分析了社会审计功能的发挥对微观个体股价崩盘风险和市场系统性风险的影响。研究发现,社会审计通过对会计信息的鉴证发挥了治理和监督作用,它不仅能在抑制微观个体股价崩盘风险中发挥作用,而且在市场系统性风险防范中也能起到风险抑制作用;社会审计通过促进微观主体改善治理、提高自身质量,确保了市场经济信息的真实性和可靠性,有效实现了减少整个市场的信息不对称和防范资本市场风险蔓延的监管目标。(本文来源于《山西财经大学学报》期刊2016年08期）
赵圆[6]（2016）在《证券市场监管政策对审计质量的影响研究》一文中研究指出在注册会计师制度恢复后,我国的审计行业迅速崛起,但与此同时,快速的发展也带来了一系列的问题,不断出现的审计舞弊现象使得审计报告使用者开始质疑会计师事务所的审计质量。因此,本文试图从市场的角度来分析监管政策对审计质量的影响。本文以2011-2015年我国沪深两市A股上市公司为研究对象,分析我国上市公司审计质量现状,并从注册会计师强制轮换、非审计服务及内部控制体系是否健全叁个方面来实证研究其对审计质量的影响,并尝试分析了两因素间共同作用对审计质量的影响。本文通过上述研究得出以下结论:(1)我国上市公司会计重述行为普遍存在,造成各公司审计质量低下的原因也不尽相同,但审计质量总体呈逐年上升趋势。(2)注册会计师审计任期与审计质量显着负相关,同时,在内部控制健全的公司实施强制轮换政策对审计质量的提高有正向促进作用;过渡审计师的存在对审计质量的提高无明显作用。(3)注册会计师在提供审计服务的同时提供非审计服务对审计质量的提高无明显作用;同时,在内部控制健全的公司注册会计师提供非审计服务,对审计质量的提高作用也不大。(4)内部控制体系是否健全与审计质量的关系不显着。最后,结合本文的研究结果,提出了相应的政策建议,以期改善我国上市公司审计质量整体水平。(本文来源于《西安石油大学》期刊2016-06-16）
张筱[7]（2015）在《资本市场审计监管的制度变迁》一文中研究指出资本市场监管制度的变迁主要包括机构重置和法规变革两个方面,本文基于不同时期发布实施的重大监管政策,将资本市场审计监管制度加以梳理。(本文来源于《中国内部审计》期刊2015年12期）
黄益雄,董育军[8]（2015）在《资本市场的预防性监管专业吗?——来自中注协对上市公司年报审计约谈的证据》一文中研究指出文章以2011年和2012年上市公司年报审计期间,中国注册会计师协会约谈会计师事务所提示审计风险为样本,检验资本市场预防监管行为的专业性问题。研究发现,相对于未被约谈事务所而言,被约谈事务所对客户的审计收费显着低于未被约谈事务所,且被约谈事务所审计收费与中注协约谈监管行为显着负相关。研究结果表明,审计收费低的事务所很有可能是中注协约谈监管的事务所,中注协对上市公司年报审计的预防性监管行为具有专业性。(本文来源于《会计之友》期刊2015年23期）
刘桂良,张洒洒[9]（2015）在《我国审计市场的监管机制及其效应研究》一文中研究指出审计监管是规范审计市场和约束审计师行为的重要环节,对维护资本市场的良好运转与投资者保护发挥着不容忽视的辅助作用。我国现已形成一套以行政监管为主,法律与自律监管为辅的多维监管机制。监管制度及配套机制的实施与完善,对保持审计师独立性、提高审计质量与资本市场投资者保护作用显着。然而,弊端也日益凸显。建议从机制的创新着手提高审计市场的监管效应。(本文来源于《求索》期刊2015年09期）
魏阳彬,刘桂春[10]（2015）在《内部控制监管下深市主板市场审计质量分析》一文中研究指出本文以深圳主板上市公司为研究对象,分析了内部控制强制审计后2012年至2014年披露的财务报表审计意见、内部控制审计意见,以及审计费用的情况,发现强制审计后审计质量有所提高,内部控制监管具有一定的效果,但仍存在不足。一、引言2008年《企业内部控制基本规范》,以及2010年企业内部控制配套指引的颁布,标志着我国已经进入内部控制全面监管时代。监管的手段主要是对于内部控制信息的监管。(本文来源于《全国商情(经济理论研究)》期刊2015年09期）
审计市场监管论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本报讯 英国竞争与市场管理局（CMA）近日做出停止拆分“四大”的决定，以应对一系列备受公众关注的审计失败事件。作为英国竞争监管机构，该机构在调研中认为，英国审计市场虽然存在“深层次问题”，但对国会议员们倡导的对“四大”会计师事务所进行全面的结构
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
审计市场监管论文参考文献
[1].侯捷宁.证监会：资本市场审计行业和审计监管要坚持“四性”[N].证券日报.2019
[2].戴正宗.英国监管机构呼吁审计市场应改革[N].中国会计报.2019
[3].付晶.审计失败与证券审计市场监管——基于中国证监会处罚公告的研究[J].全国流通经济.2018
[4].吴勋,王彦.证券市场审计失败与审计监管——基于证监会2001-2016年处罚公告的分析[J].中国注册会计师.2017
[5].马可哪呐,唐凯桃,郝莉莉.社会审计监管与资本市场风险防范研究——基于股价崩盘风险的视角[J].山西财经大学学报.2016
[6].赵圆.证券市场监管政策对审计质量的影响研究[D].西安石油大学.2016
[7].张筱.资本市场审计监管的制度变迁[J].中国内部审计.2015
[8].黄益雄,董育军.资本市场的预防性监管专业吗?——来自中注协对上市公司年报审计约谈的证据[J].会计之友.2015
[9].刘桂良,张洒洒.我国审计市场的监管机制及其效应研究[J].求索.2015
[10].魏阳彬,刘桂春.内部控制监管下深市主板市场审计质量分析[J].全国商情(经济理论研究).2015
标签：资本市场; 证监会; 审计行业; 执业质量; 会计师事务所; 四性; 审计质量; 专业胜任能力; 看门人; 年度审计;