导读:本文包含了内部人控制论文开题报告文献综述、选题提纲参考文献及外文文献翻译，主要关键词:董事会,国资,股权结构,国企改革,公司,之争,独资企业。
内部人控制论文文献综述
卢红梅[1]（2019）在《内部人控制与公司治理分析》一文中研究指出在公司治理工作中,内部人控制主要是企业改革引起的,如果不能有效解决这一问题,会阻碍公司健康运营发展。本文首先指出内部人控制的概念、表现和形成原因,介绍了现代公司的治理模式;然后分析了内部人控制和公司治理的关系;最后阐述了相关解决措施和激励约束方法,以供参考。(本文来源于《全国流通经济》期刊2019年25期）
左恩岩[2]（2019）在《浅谈公司内部人控制行为的法律制度》一文中研究指出我国大部分的企业的主要形式都是以公司制作为首选,公司的经营权与公司所有权不在一个体系内,这已经成为了其主要特征。社会分工发展和专业化的进程,让公司的经营权成为了保证公司稳定发展的中坚力量,但也因此而产生了"内部人"这一治理结构中的问题。针对这类问题,公司的治理结构要进行深层次的研究,对"内部人"的控制问题要重点解决,这样公司不仅能够提高经营效率,还能够不断完善我国的现代企业制度,在世界领域内具有足够的竞争力。(本文来源于《中外企业家》期刊2019年21期）
万倩[3]（2019）在《整体上市背景下内部人控制对企业绩效的影响研究》一文中研究指出近年来,作为资本和证券市场热点问题的整体上市已经被企业广泛接受,也为国有企业进行股份制改革提供了新的方向。整体上市作为一项重大的产权制度改革,本质是将优质资产分离出来,注入上市公司,以提高企业的资产结构和经营水平,实现企业更好的成长与发展,纵观我国资本市场,一个接一个的企业走上了整体上市的道路,整体上市对于股份制企业来说是一种契机,但上市后随着规模的日益增大,企业内部治理问题也渐渐浮出水面,企业所有权和经营权分离,股权结构也随之发生改变,那这种上市方式到底给企业内部带来什么样的变化?这种变化对企业的绩效产生何种影响?为了深入研究以上问题,本文主要采用了案例研究法。首先根据整体上市和内部人控制的研究现状,对这两个概念进行梳理,同时找出内部人控制与企业绩效之间的影响因素,为了更明确地找出两者之间的联系,本文以上汽集团整体上市为例,对此次上市过程及动因进行介绍,再根据整体上市后股权变化情况、关联交易、同业竞争等方面的分析,结合相关理论,以此来揭示企业中可能存在的内部人控制问题,运用事件研究法和定量分析法对企业上市前后的绩效进行对比分析,采用不同的角度将内部人控制和绩效进行关联研究,分析整体上市背景下内部人控制对企业绩效产生的影响。研究发现,上汽集团在整体上市后其治理结构发生了变化,首先股权结构的集中度不但没有得到改善,反而加剧了“一股独大”的问题;同时通过对集团整体上市前后的短期绩效进行分析,再结合同行业企业的长期绩效指标,从股权结构和董事会结构角度对内部人控制及绩效进行了关联研究,发现内部人控制在某些方面对企业绩效会产生不良的影响。通过研究得出以下几点启示:首先,转型升级、积极延伸产业链布局对开拓新的发展空间有着至关重要的作用;其次,整体上市并不一定适合所有企业,企业应该根据自身的特点选择合适的上市方式;再次,应重点关注企业股权结构,避免结构缺陷导致内部人控制,对企业的董事会结构尤其是独立董事与董事会成员的比率也需要给予关注,同时加强中小股东及投资者权益的保护和监管机构对相关企业的监管力度;最后,整体上市是否是改善公司治理的“良药”,是否能对绩效产生积极的作用值得我们去深入探究与分析。(本文来源于《江西师范大学》期刊2019-05-01）
孙奇[4]（2019）在《温州康宁内部人控制下关联方交易舞弊案例研究》一文中研究指出自从1978年改革开放,到今天已经过了40个年头,我国经济不断地在飞速发展的同时也取得了让世界各国刮目相看的成就,千禧年之后,进入二十一世纪,我国经济始终维持较快的增长速度,国内资本市场的发展也如火如荼。内部人控制现象从现代企业雏形诞生之初就存在着,由于股权制企业所有权与经营权的分离,投资人与管理者的利益诉求并不一致,从而导致管理层为了私利进行内部人控制,但是也存在企业内部人是股东的同时又是管理层人员。企业内部人利用职位之便与特殊的信息获取渠道,通过关联方交易等手段将企业的利益转移,这不仅造成了企业的财务信息失真,同时也侵害了中小股东的权益。为了壮大自身实力,扩展企业规模,IPO是一个非常好的融资途径。温州康宁在2015年于H股成功上市,而今又欲在A股上市,但是被证监会否决。本文以温州康宁A股IPO被否为引,首先分析本文的研究背景及研究意义,介绍本文的研究内容以及研究方法、创新与不足之处。其次,研究了过往国内外学者关于内部人控制以及关联方交易的文献并对相关文献进行述评,对相关理论基础进行梳理与总结。再次,将温州康宁内部人控制下的关联方交易案例进行回顾,简略介绍了温州康宁在内部人控制下进行的关联方交易,而后,分析温州康宁内部人控制下存在的关联方交易、关联方交易的手段、关联方交易的成因以及关联方交易造成的影响。最后,针对温州康宁内部人控制下的关联方交易成因,从企业内部的监督和外部的监管两方面提出具体的防范建议,提出的防范建议在一定程度上可以有效制止内部人控制的产生,并且对其他企业的经营管理具有一定的借鉴意义。(本文来源于《江西师范大学》期刊2019-05-01）
刘新丹[5]（2019）在《内部人控制、财务治理与企业非理性投资行为研究》一文中研究指出党的十九大报告指出要让经济由高速度转向高质量发展,倡导企业理性投资。在全球面临经济下行压力、单边主义和贸易保护主义挑战背景下,提高投资质量、减少非理性投资行为对企业的发展至关重要。但如今,非理性投资问题几乎是每个上市公司都会遇到且亟待解决的问题。鉴于内部人对企业的投资决策有着重要影响,尤其是在内部人控制问题突出的企业,内部董事和高管基于私利目的很可能违背企业价值最大化的目标。探讨内部人控制对非理性投资的影响、财务治理作为公司治理财务方面的制度对非理性投资的调节作用以及产权性质、代理成本对叁者之间作用的影响具有一定的理论价值和现实意义。研究以2009年至2017年A股非金融类上市公司为样本,采用普通最小二乘法(OLS)和固定效应分析法(FE)进行分析,研究结果表明:内部人控制程度与非理性投资行为显着正相关,财务治理对内部人控制企业的非理性投资行为有显着地抑制作用,相较于投资不足,对投资过度的抑制作用更明显。进一步研究发现,财务治理与内部人控制的交互作用对国有企业的非理性投资行为有显着的抑制作用,但这种抑制作用在民营企业中表现欠佳。同时,在代理成本较低的企业中,财务治理与内部人控制的交互作用对企业非理性投资行为的抑制作用表现明显,但在代理成本较高的企业中,这种抑制作用并不显着。在内部人控制企业,内部人与企业目标的不完全一致,掌握决策权的内部人能够通过非理性投资来挖掘自己的利益“隧道”,而完善的财务治理机制可以有效地规范内部人的行为和操作程序,在一定程度上约束内部人的私利行为,形成有效的监督机制,减少非理性投资。对内部人控制、财务治理与非理性投资的研究丰富了现有的研究内容,创新了财务治理程度和内部人控制程度的测量方式,丰富了财务治理理论,为存在内部人控制问题的企业制定合理的投资策略提供参考和借鉴。(本文来源于《郑州大学》期刊2019-05-01）
郑志刚[6]（2019）在《有助于缓解内部人控制隐忧》一文中研究指出企业进入成熟期后,无法形成制约的董事长"一言堂"局面,往往是引发各种内部人控制问题的导火索。轮值制度有利于淡化浓郁的个人色彩,营造全体董事民主协商的氛围、治理文化继2018年华为实施轮值董事长制度之后,永辉超市同样推出,轮值董事长制度开始引起公司治理理论和实务界的关注。那么,采用轮值董事长制度,究竟具有哪些独特的公司治理涵义?对于这一问题,需要首先从法理上还原董事长(本文来源于《董事会》期刊2019年03期）
扈映[7]（2019）在《行政化与村民自治能否兼容?——一个基于“内部人控制”理论的分析框架》一文中研究指出利用内部人控制理论对村级组织进行的分析表明,从形式上看,村庄内部不缺乏监督制度,但从实际效果上看,村庄治理结构中存在内部监督失效的可能性。近年来,经济发达地区把村干部作为政府官员来管理了:在再造村干部激励系统的同时,还重新设计了监督约束机制,包括经济责任审计制度和巡查制度在内的反腐制度开始向基层延伸,村干部退出机制也在探索中。在传统农村社会从封闭走向开放的过程中,村民自治"当地人治理当地人"的模式所依存的经济、社会基础正在成为历史。发达地区"有限村治"的尝试表明,乡村治理结构改革应超越行政化与自治化对立的思维。(本文来源于《中共宁波市委党校学报》期刊2019年02期）
强勇[8]（2019）在《哈尔滨首批国企外部董事“上岗”》一文中研究指出历经数月筹备，日前黑龙江省哈尔滨市首批国企外部董事正式就任，将进一步参与到企业的发展决策当中。业内人士指出，在国有经济占比偏重的东北老工业基地，此举有助于继续盘活国资、做优国企，推动国企改革向“深水区”挺进。11名外部董事“花落”国企(本文来源于《经济参考报》期刊2019-02-15）
陈思奖[9]（2018）在《农村信用社内部人控制的法律规制》一文中研究指出内部人控制问题是指掌握公司有关信息与资源者,包括公司董事、经理以及高级管理人,利用其在公司信息方面的优势实际控制公司资产的使用、处分、利润分配等的行为。内部人控制是现代法人所有权与经营权相分离的治理结构产生的必然现象,但内部人控制一旦失控就会形成内部人控制问题。内部人控制问题不利于公司的经营管理,易滋生贪污腐败、资源浪费等行为,侵害公司及公司所有人的合法利益。内部人控制问题是由公司在法人治理结构上的缺陷(委托——代理关系失效)导致的。我国农村信用社的内部人控制问题亦是由信用社法人治理结构的崩溃(“叁会一层制度失效”)导致的,因此要对农村信用社的内部人控制问题进行规制,就需要对农村信用社进行完善,优化其法人治理结构,切实发挥“叁会一层”的效用。我国农村信用社“叁会一层”制度的失效是由股权结构不合理、管理体制过分行政化以及缺少有效的激励措施而导致的,因此防止内部人控制问题的出现,就必须以法律的形式加强农村信用社的各项制度,重塑我国农村信用社的“叁会一层”制度,优化农村信用社的法人治理结构。首先,必须以法律条文的形式明确“叁会一层”的各项权责和行权程序,在有法可依的前提下督促“叁会一层”依法行事。其次,要引导农村信用社改善股权结构,加强股权之间的流转,清理小而分散的自然人股,多吸收法人股。再次,要向农村信用社引入股权激励机制、管理层任期目标考核机制及绩效考核机制,以提高信用社管理层和职员的责任感和积极性。最后,农村信用社的管理体制要去行政化,削弱政府对农村信用社的行政干预,强化省联社的行业自律组织性质,引导农村信用社自主、自律管理。(本文来源于《宁波大学》期刊2018-06-25）
熊田[10]（2018）在《内部人控制视角下宝万之争的原因的案例分析》一文中研究指出随着我国资本市场的发展,越来越多的中小投资者参与我国市场经济的浪潮中,由于我国资本市场开放的比较晚,许多内部治理措施和外部的监管措施并不是很完善,所以导致一些侵害投资者权益的事情时有发生。而且我国中小投资者是资本市场的主要参与者,常常处于信息弱势地位,他们的抗风险能力和自我保护能力较弱,因此合法权益容易受到侵害。维护中小投资者合法权益、规范公司治理是我国资本市场治理工作的重点,也是维护社会的公平与正义保证资本市场的信心的必要措施。本文以宝能系之所以争夺万科股权的原因为本文分析的切入点,通过财务分析我们发现万科资产质量优秀,但是其长期低迷的股价与其优质的资产表现是不相符的,“质优价廉”使得万科成为了“野蛮人”的目标。万科近年来为什么会出现“质优价廉”的问题呢,为此,本文以万科内部人控制视角下进一步分析万科内部人控制问题,结合内部人控制相关理论分析得出一下几点是产生内部人控制的原因,一是由于当初股改时的产权不明晰,当时特殊的历史背景导致万科创始人及其管理团队没能有具体到个人或管理层的具体股权,但却拥有超过一般职业经理人的控制权,当然这也是埋下了被收购的隐患。二是万科的第一大股东是国企华润,而国企控股的公司最大的问题表现为所有者的缺位加之万科股权非常分散,中小股东“搭便车”的现象严重,因此所有者无法对管理者起到有效的监督作用。叁是管理层在董事会中的任职较多,导致董事会的决策基本是偏向管理层的决定,无法对管理层的权利形成制衡的作用。综合分析后我们认为由于内外监管的缺失下,使得万科管理层的权力得不到有效的制衡,不合理的薪酬体系使得管理层有动机去更加关注自身的利益述求,万科高速发展的这么多年,从一家默默无闻的小公司,成长为中国乃至世界房地产界的标杆,投资者却并没有享受到万科成长带来的收益,近年来一直是低分红以及低股价的表现。而公司留有大量的现金资产,使得万科成为了“野蛮人”的目标,他们不惜动用各种融资渠道以及各种衍生工具去控股万科,这也使得收购的风险增加了许多。这不仅严重扰乱了我国资本市场的健康发展,也会严重影响一家优秀公司走的更远。根据此次宝万之争中暴露出来万科公司内部人控制问题并结合我国资本市场的情况,本文给出如下建议:理顺产权关系、完善对经营者的激励和约束机制、完善董事会制度、加强外部监管四点建议。(本文来源于《湘潭大学》期刊2018-06-15）
内部人控制论文开题报告
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
我国大部分的企业的主要形式都是以公司制作为首选,公司的经营权与公司所有权不在一个体系内,这已经成为了其主要特征。社会分工发展和专业化的进程,让公司的经营权成为了保证公司稳定发展的中坚力量,但也因此而产生了"内部人"这一治理结构中的问题。针对这类问题,公司的治理结构要进行深层次的研究,对"内部人"的控制问题要重点解决,这样公司不仅能够提高经营效率,还能够不断完善我国的现代企业制度,在世界领域内具有足够的竞争力。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
内部人控制论文参考文献
[1].卢红梅.内部人控制与公司治理分析[J].全国流通经济.2019
[2].左恩岩.浅谈公司内部人控制行为的法律制度[J].中外企业家.2019
[3].万倩.整体上市背景下内部人控制对企业绩效的影响研究[D].江西师范大学.2019
[4].孙奇.温州康宁内部人控制下关联方交易舞弊案例研究[D].江西师范大学.2019
[5].刘新丹.内部人控制、财务治理与企业非理性投资行为研究[D].郑州大学.2019
[6].郑志刚.有助于缓解内部人控制隐忧[J].董事会.2019
[7].扈映.行政化与村民自治能否兼容?——一个基于“内部人控制”理论的分析框架[J].中共宁波市委党校学报.2019
[8].强勇.哈尔滨首批国企外部董事“上岗”[N].经济参考报.2019
[9].陈思奖.农村信用社内部人控制的法律规制[D].宁波大学.2018
[10].熊田.内部人控制视角下宝万之争的原因的案例分析[D].湘潭大学.2018
论文知识图
