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基于采购业务内部控制的廉洁风险防控

论文摘要

本文以采购业务为重点,根据财政部等五部委发布的《企业内部控制配套指引》对采购业务内部控制的要求,积极开展采购业务廉洁风险防控管理工作,以规范和制约物资采购的权力运行,构筑"前期制约防控措施、中期加强监督管理、后期考核防范效果"三道防线,探索建立权责明确、流程规范、措施有力、制度管理、预警及时的采购业务廉洁风险防控管理长效机制,确保"权力在监督中行使,业务在阳光下操作"实现对采购岗位权力的有效制衡。

论文目录

  • 一、实施采购业务廉洁风险防范的必要性
  • 二、采购业务廉洁风险节点分析
  •   （一）管理层面
  •     1、管理体制分析。
  •     2、管理模式分析。
  •   （二）操作层面
  •     1、制定采购方案的廉洁风险。
  •     2、采购过程中的廉洁风险。
  •     3、招标过程中的廉洁风险。
  • 三、采购业务内部控制防范廉洁风险的措施
  •   （一）强化制度建设，规避廉洁风险
  •   （二）梳理业务流程，规范业务开展
  •     1、严格采购计划审核批准。
  •     2、规范选择采购渠道。
  •     3、合理确定采购方式。
  •     4、严格执行比价采购。
  •     5、采购合同审批。
  •     6、完善采购验收、库房管理。
  •     7、严格审核采购付款。
  •     8、多方监督，促进制度有效执行。

    • 文章来源

    类型: 期刊论文

    作者: 冉冲

    关键词: 采购业务,廉洁风险,内部控制

    来源: 西部财会 2019年11期

    年度: 2019

    分类: 经济与管理科学,社会科学Ⅰ辑

    专业: 中国共产党,企业经济

    单位: 陕西宝成航空仪表有限责任公司

    分类号: D262.6;F274

    页码: 71-73

    总页数: 3

    文件大小: 1662K

    下载量: 134

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    本文来源: https://www.lunwen66.cn/article/1cd3c0dd77761f304857b442.html