企业合规制度的三个维度——比较法视野下的分析

论文摘要

建立一种有效的合规计划,已经成为西方企业进行内部治理的重要方式。我们可以将合规管理与业务管理、财务管理视为当代公司治理的三大组成部分。但是,西方企业之所以在建立合规计划方面具有强大的动力,是因为合规在刑法上具有多重激励机制,也就是,建立有效的合规计划可以成为涉嫌犯罪的企业寻求不起诉、作出无罪抗辩、获得减免刑罚乃至与监管机构签署暂缓起诉协议的重要依据,企业由此可以最大限度地减少损失。也正是在这种刑法激励机制的作用下,西方律师业逐渐发展出来一种重要的合规业务,将独立的合规调查、对监管起诉的应对以及合规计划的打造作为这种业务的基本内容。只有将企业合规同时视为公司治理的手段、刑法上的激励机制以及律师协助企业防范法律风险的业务,才能对其形成一种完整的理解。

论文目录

一、引言

二、作为公司治理方式的合规

（一）企业合规的产生与发展

（二）合规计划的基本要素

（三）合规在公司治理中的作用

三、作为刑法激励机制的合规

（一）以合规作为不起诉的根据

（二）以合规作为寻求无罪抗辩的理由

（三）以合规换取减免刑罚

（四）将合规作为签署暂缓起诉协议和撤销起诉的依据

（五）通过对合规风险信息的披露换取减少罚金, 甚至换取不起诉

四、作为律师业务的合规

（一）合规调查

（二）政府监管和刑事调查的应对

（三）有效合规计划的打造

五、评论

文章来源

类型: 期刊论文

作者: 陈瑞华

关键词: 合规计划,公司治理,刑法激励机制,暂缓起诉协议,合规调查

来源: 比较法研究 2019年03期

年度: 2019

分类: 社会科学Ⅰ辑

专业: 刑法,诉讼法与司法制度

单位: 北京大学法学院

分类号: D914;D916.5

页码: 61-77

总页数: 17

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