外贸企业现金流动态预算管理

论文摘要

在企业生存与发展中现金流扮演着非常重要的角色,企业合理的运用现金流预算,提前预测未来一段经营时间内现金的余缺,科学的对现金流入和流出的循环做出安排,让企业在现金流富裕的情况下更好的投资,在现金短缺的情况下,进行早期预警,整体规划并降低经营风险。具有多样的业务模式及多种结算方式的外贸企业,关注现金流动的规律显得尤为重要,使现金流良性循环,文章从S公司实际出发,借助ERP系统,进一步加强对进口贸易资金风险的控制,提出现金流动态预算的具体实施方案。

论文目录

一、现金流动态预算管理理论框架

（一）预算管理因素

（二）企业战略目标因素

（三）企业经营管理因素

（四）信息技术因素

二、案例分析

三、S公司现金流预算管理目前需要改进的方向

四、解决方案

（一）事前计划

1. 现金的流入

2. 现金的流出

3. 在ERP中编制现金流预算汇总表

（二）事中控制

1. 加强应收账款管理

2. 加强存货管理

3. 建立现金流动态预警机制

（三）事后分析

1. 建立现金流动态考核机制

2. 现金流量表净额方向分析

五、结束语

文章来源

类型: 期刊论文

作者: 郑洁

关键词: 现金流,外贸,动态预算

来源: 国际商务财会 2019年11期

年度: 2019

分类: 经济与管理科学

专业: 贸易经济,会计

单位: 江苏舜天国际集团机械进出口有限公司

分类号: F740.45

页码: 20-25

总页数: 6

文件大小: 1391K

下载量: 26

外贸企业现金流动态预算管理

论文摘要

论文目录

文章来源

相关论文文献