工程施工项目现金流管控优化路径研究——以A企业为例

论文摘要

建筑行业属于完全竞争行业,市场竞争激烈,垫资施工现象普遍,"现金为王"已成为施工企业普遍共识。随着降杠杆、房地产调控政策日益深化,整个建筑行业链条资金趋于紧张,且随着项目商业模式多样化,项目单体规模增大,项目作为施工企业现金流平衡的基本单元,能否管好项目现金流是企业能否平稳运行的关键。因此,文章以工程施工项目现金流为研究对象,科学分析工程施工项目生命周期净现金流形态、影响项目现金流关键因素,并提供有针对性的管控优化建议。

论文目录

一、工程施工项目现金流管控意义

（一）项目现金流管控是企业平稳运行的基础

（二）项目现金流管控是企业提质增效的有效途径

（三）商业模式多样化倒逼项目现金流管控精细化

二、项目生命周期净现金流形态分析

（一）A企业整体项目净现金流统计分析

1. 项目现金流负向原因分析

2. A企业已完工未结状态项目沉淀资金大

（二）A企业样本项目生命周期净现金流形态分析

1.“伞状”型态

2. 完工结算前呈持续为负形态

3. 项目开工某一时点后净现金流持续为正形态

（三）项目现金流影响因素统计特征

三、项目现金流影响因素多维分析

（一）基于层次分析法关键因素分析

1. 层次结构构建

2. 判断矩阵构建

（二）项目现金流关键因素敏感性分析

1. 项目净现金流计算公式

2. 基本假设

3. 计算结果

（三）影响因素可管控性分析

四、项目现金流管控优化建议

（一）抓源头管控，项目现金流管控前置

（二）完善激励约束机制, 优化考核机制

（三）抓关键环节, 动员关键力量

（四）重尾款清收, 实现项目利润最终变现

（五）提高上下游链资源整合能力

五、结论

文章来源

类型: 期刊论文

作者: 刘玉翔,左予春,刘友彬,苏帅远,田源

关键词: 施工企业,现金流,项目管理

来源: 国际商务财会 2019年08期

年度: 2019

分类: 经济与管理科学,工程科技Ⅱ辑

专业: 建筑科学与工程,工业经济,会计

单位: 中国建筑第七工程局有限公司

分类号: F426.92;F406.7

页码: 10-14

总页数: 5

文件大小: 981K

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