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企业现金流风险控制与管理探讨

论文摘要

进入21世纪以来,虽然我国企业管理模式和理念也在逐渐朝现代化发展,但企业现行现金流管理模式依旧较为传统,主要集中于对资金收支、结余等基本情况的管理,相对缺乏风险管理意识。而随经济发展,企业规模和组织结构不断扩大,导致企业现金流管理受到诸多因素的影响,管理流程较为复杂,以财务会计为核心的财务管理模式、制度等也难以满足当前企业实际发展的需求,企业在现金流风险的控制和管理中还存在不少问题。基于此,本文从现金流风险的控制出发,首先阐述了现金流风险控制和管理的意义,再通过对风险成因的分析来识别企业现金流风险管理中存在的问题,最后针对性地提出解决措施,对企业现金流管理的优化有一定的启示作用。

论文目录

  • 一、现金流风险控制和管理的重要性
  • 二、现金流风险类型以及风险成因分析
  •   （一）营运资金不足引发的营运资金风险
  •   （二）应收账款回收不及时引发的信用风险
  •   （三）流动性不足引发的流动性风险
  •   （四）投资失误引发的投资风险
  •   （五）相关方损失引发的连带风险
  •   （六）现金流管理机制缺失导致的资金中断风险
  • 三、企业现金流风险管理中存在的问题
  •   （一）缺乏明确的现金流管理目标
  •   （二）财务人员角色转换缓慢,投资可行性分析不足
  •   （三）融资渠道单一,资金管理不严谨
  •   （四）信息化手段应用不足
  •   （五）风险防控机制不健全
  • 四、优化措施
  •   （一）加强思想建设,明确现金流管理目标
  •   （二）加快财务人员角色转换,加强投资可行性分析
  •   （三）加强资金管理
  •     1.拓展融资渠道。
  •     2.加强债务管理。
  •     3.加强投资管理。
  •     4.加强现金流预算管理工作,根据现金流未来的情况,合理安排支出。
  •   （四）加强信息化建设
  •   （五）完善风险防控机制
  •     1.拓展风险识别范围。
  •     2.加强风险评估和分析。
  •     3.完善风险应对机制。
  •     4.加强内部控制来完善监管评价制度。
  • 五、结束语

    • 文章来源

    类型: 期刊论文

    作者: 杨杰

    关键词: 现金流管理,风险控制,风险应对

    来源: 财会学习 2019年36期

    年度: 2019

    分类: 经济与管理科学

    专业: 企业经济

    单位: 上海鸿研物流技术有限公司

    分类号: F275

    页码: 9-11

    总页数: 3

    文件大小: 1337K

    下载量: 332

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    本文来源: https://www.lunwen66.cn/article/eaaf626832c19ac4d9b05143.html